Plaćate li federalni porez na dohodak na mirovinu?

Mirovine su mirovinski planovi koji omogućuju radnicima da štede za razdoblje kasno u životu kada više neće raditi. Premda teoretski dobivate mirovinu tijekom umirovljenja, i dalje ćete biti odgovorni za porez na dohodak na većini tih raspodjela mirovina. Budući da ste primali preferencijalni porezni tretman kada ste plaćali doprinose na svoj račun za umirovljenje, porezna uprava prikuplja podatke na kraju distribucije. Međutim, određeni mirovinski računi zahtijevaju da se odreknete povlaštenog poreznog tretmana za doprinose i ne plaćaju porez na raspodjelu.

Iako možda ne radite u mirovini, vjerojatno ćete i dalje plaćati porez na dohodak.

Oporezivanje raspodjele mirovina

Mirovine i mirovinski planovi općenito smanjuju oporezivi dohodak poreznog obveznika tijekom njegovih radnih godina. Porezni broj propisuje da će svaki iznos koji se isplaćuje umirovljeniku iz kvalificiranog mirovinskog plana oporezivati ​​primatelju u godini raspodjele. Distribucije se smatraju običnim prihodom.

Porezni tretman zasnovan na vrsti distribucije

Ako dobivate raspodjelu mirovine kao anuitet ili drugo periodično plaćanje, možete izabrati da se od vašeg plaćanja zadrži porez na dohodak. Da biste zadržali odgovarajući iznos, trebali biste platitelju dostaviti obrazac W4-P, potvrdu o zadržavanju mirovine ili rente. Ako ne pošaljete ovaj obrazac, platitelj mora zadržati na temelju specifikacija iz Porezne uprave. Oni teže zadržati više nego što vam je možda potrebno uskratiti. Ako dobivate raspodjelu mirovine kao raspodjelu paušalnog iznosa, platitelj mora automatski zadržati 20 posto raspodjele, osim ako imate pravo na prelazak bez poreza.

Porezni tretman prevrtača

Ako postoji prihvatljiva raspodjela rololover, porezni obveznik može odgoditi porez na tu distribuciju sve dok porezni obveznik ne uzme stvarnu distribuciju. Da biste ostvarili odgovarajuću raspodjelu prilikom prevrtanja, distribucija se mora izvršiti iz kvalificiranog plana umirovljenja u drugi kvalificirani mirovinski plan. Međutim, prihvatljiva raspodjela rollover-a ne može biti izrađena od niza gotovo jednakih distribucija, svih potrebnih minimalnih raspodjela prema zakonu, raspodjele poteškoća, korektivne raspodjele viška doprinosa ili odgoda, zajmova, dividendi vrijednosnih papira poslodavca ili troškova životnog osiguranja.

Porezni tretman Roth 401ks i Roth IRAs

Roth 401k i IRAs posebna su vrsta mirovinskog računa jer dopuštaju post-porezne doprinose. U zamjenu za odustajanje od poreznih olakšica za doprinose, umirovljenici primaju naknadu u obliku oslobođenja od poreza, pod uvjetom da dobiju kvalificiranu raspodjelu. To znači da će raspodjela biti isključena iz bruto dohotka pojedinca ako je distribucija izvršena na ili nakon što osoba dostigne 59 godina, postala je onesposobljena ili je pojedinac umro.