Sadržaj:
Ako naslijedite individualni račun za umirovljenje (IRA) od nekog drugog, a ne vašeg bračnog druga, trebali biste biti svjesni pravila povezanih s tim računom kako biste izbjegli bilo kakve negativne porezne posljedice. Dok račun legalno pripada vama i imate pravo raditi što god želite s novcem, malo znanja o tome kako naslijeđeni rad IRA-a može uštedjeti neku bol, a možda i nešto novca.
Značajke IRA-e
Individualni račun za umirovljenje je način na koji možete uštedjeti na porezima dok investirate na dugi rok. Iako postoji mnogo različitih vrsta IRAs, glavna korist za sve njih je da ne morate platiti porez na svoju investicijsku zaradu kako se one dogode. Na primjer, ako prodajete dionice u IRA-i i ostvarite dobit od 2.000 USD, ne morate prijaviti taj prihod kada prijavite poreze te godine. Međutim, uz iznimku Rothovih IRA, koji omogućuju povlačenje poreza bez poreza, morat ćete platiti porez na dohodak kada uzmete novac iz vaše IRA.
Naslijeđene IRA-e
Kada otvorite račun IRA-e, možete odabrati tko će primiti vaš račun kada umrete. Primatelj je poznat kao a korisnik, Ako vam netko ostavi IRA-u, račun postaje poznat kao naslijedio IRA, također naziva a preminuli IRA, Vlasnici tradicionalnih IRA-e moraju početi uzimati minimalnu količinu IRS-a iz svojih IRA-e nakon što navrše 70 i pol godina. Međutim, naslijeđene IRA-e imaju vlastita pravila kada je riječ o distribucijama. Ova pravila distribucije razlikuju se ovisno o tome jeste li supružnik preminulog vlasnika i je li pokojnik već počeo izvlačiti potrebne raspodjele.
Pravila za distribuciju IRA-e korisnika ne-supružnika
Kao vlasnik naslijeđene IRA-e, obično morate svake godine uzimati novac s računa, čak i ako imate manje od 70 godina. Ako je izvorni vlasnik IRA-e već počeo izvoditi svoje minimalne distribucije, morate nastaviti s distribucijom svake godine. Da biste izračunali točnu količinu, podijelite računsku vrijednost svog naslijeđenog IRA na kraju godine na očekivani životni vijek, kako je određeno poreznim propisima u tablici 1. Za svaku godinu nakon toga, smanjite očekivano trajanje života za 1 i upotrijebite isti Izračun.
Za naslijeđene IRA-e, gdje izvorni vlasnik tek treba početi uzimati potrebne distribucije, imate dvije mogućnosti. Prva je mogućnost svake godine izvesti redovite distribucije na temelju IRS tablice 1, kao da je pokojnik već počeo uzimati distribucije. Također imate mogućnost povlačenja cjelokupnog salda do kraja pete godine nakon smrti vlasnika.
Oporezivanje
Ako naslijedite IRA, morate slijediti ista porezna pravila kao i izvorni vlasnik. Distribucije iz tradicionalnih IRA-a tretiraju se kao obični prihodi, jednako kao i plaće na vašoj plaći. Morate prijaviti te isplate IRS-u i platiti im običan porez na dohodak. Ako naslijedite Roth IRA, vaše distribucije su oslobođene poreza. Jedna od prednosti nasljeđivanja IRA-e je da niste podložni ranim pravilima distribucije. Tipično, ako uzmete novac iz IRA-e prije nego što navršite 59 godina, dugujete 10-postotnu kaznu, uz sve poreze koje dugujete. Ovo pravilo se odustaje od korisničkih IRA-a.