Što je plan 501c?

Prema poreznoj upravi, "organizacije moraju biti organizirane i djelovati isključivo radi oslobođenja" kako bi dobile status povjerenja 501 (c). Nadalje, organizacija ne može "organizirati ili djelovati za privatne interese". Izrađeni prije 25. lipnja 1959. godine, 501 (c) trustovi su izuzeti od nekih saveznih poreza i kreirani su za financiranje mirovinskih planova za zaposlenike.

Doprinosi planovima 501 (c)

Fond doprinosa zaposlenih 501 (c) mirovinski planovi. Svake godine možete doprinijeti nižoj od 25 posto godišnje plaće ili 7.000 dolara. Budući da plan ne dopušta povećanje indeksa troškova života, planirani maksimalni doprinosi su ostali isti od 1969. godine. Nadalje, IRS procjenjuje kaznu od 10 posto ako je vaš doprinos veći od maksimalno dopuštenog doprinosa. Doprinosi za mirovinski plan 501 (c) također se računaju s ograničenjem postavljenim za bilo koje druge planove za umirovljenje, uključujući individualne mirovinske aranžmane.

Ostali mirovinski planovi nasuprot 501 (c) Planovi

Osim potrebnih troškova potrebnih da se brine o fondu i raste, vaš administrator administracije ne može koristiti sredstva iz 501 (c) mirovinskih planova za bilo što drugo osim za isplatu mirovine vama i drugim suradnicima. Na primjer, u slučaju tužbe, vaš administrator ne može koristiti sredstva iz plana za plaćanje štete. Za razliku od drugih planova kao što je plan 401k ili 403 (b) koji omogućuje doprinose poslodavaca, planovi 501 (c) su samo doprinosi zaposlenika. Također, planovi 401k i 403 (b) povećavaju maksimalno dopuštene doprinose koji odgovaraju trenutnim indeksima troškova života, dok maksimum 501 (c) plana ostaje nepromijenjen. Budući da 401k planovi su bolje financirani od 501 (c) planova, ima više mogućnosti za 401k planira rasti.

Tko može doprinijeti planovima 501 (c)

Samo valjano povjerenje stvoreno prije 25. lipnja 1959. doprinosi planu 501 (c), a fond može koristiti samo doprinose zaposlenika članova. Povjerenje se može modificirati, ali ostaje prihvatljivo sve dok nema temeljnih promjena karaktera. Dodavanje korisnika ne smatra se temeljnom promjenom, pod uvjetom da su dodaci iste industrije ili srodnih industrija. Dodatak korisnika može se dogoditi putem spajanja povjerenja, ali spojena povjerenja moraju djelovati u istoj industriji, a jedno povjerenje mora imati datum pokretanja prije 25. lipnja 1959. Možete početi doprinositi mirovinskom planu 501 (c) čim dobiti članstvo, ali imajte na umu da su doprinosi podložni godišnjem ograničenju.

Za i protiv 501 (c) Planovi

Prednost 501 (c) mirovinskih planova je da kao član povjerenja imate pravo na mirovinu kada se povučete, sve dok aktivno doprinosite i ako povjerenje preživi. Ovo jamstvo je moguće jer se, prema zakonu, trust mora koristiti isključivo za osiguranje isplata mirovina i drugih naknada navedenih u trustu; to uključuje i druge beneficije kao što su naknade umrlih i bilo koje druge unaprijed određene naknade uključene u podzakonske akte zaklade. Nažalost, plan 501 (c) se ne integrira dobro s drugim mirovinskim planovima. Na primjer, ne možete prenijeti doprinose na 501 (c) planove za umirovljenje u bilo koji drugi prihvatljivi mirovinski plan koji je oslobođen poreza. Nadalje, ako ste stariji od 70 i pol godina, možda više nećete pridonositi planu.