Porezne implikacije na prodaju poslovne imovine

Poslovni prostor predstavlja značajnu kapitalnu investiciju. Budući da je vrijednost dijela komercijalnih nekretnina vrlo lako dosegnuti u milijunima, ako ne i stotinama milijuna dolara, pojedinci i entiteti koji razmatraju prodaju dijela poslovne imovine trebaju pažljivo razmotriti porezne implikacije. transakcije.

Nepravilno planirane komercijalne transakcije mogu lako generirati milijune dolara porezne obveze.

Porez na dobit

Uz pretpostavku da je vaša komercijalna nekretnina cijenjena od trenutka kada ste je kupili, bit ćete podložni porezu na kapitalnu dobit na cijelu dobit. Ako je držite manje od godinu dana, dobit će se oporezivati ​​kao redovni prihod. Ako ste je držali duže od godinu dana, kvalificira se kao dugoročni kapitalni dobitak i obično se oporezuje po stopi od 15 posto.

Porez na povrat

Dok ste u vlasništvu svoje poslovne imovine, dopušteno vam je da je amortizirate. Deprecijacija je način postepenog smanjivanja vrijednosti zgrade kako ona stari i "iskorišćena". Ako ga prodate za više od amortizirane vrijednosti, također ćete morati platiti porez na iznos koji ste amortizirali. Drugim riječima, ako ste uzeli imovinu od milijun dolara, otpisali 300.000 dolara amortizacije i prodali je za 1,1 milijun dolara, imali biste kapitalni dobitak od 100.000 dolara i akumuliranu amortizaciju od 300.000 dolara, što se također spominje kao dobitak iz odjeljka 1250. t Dobit u odjeljku 1250 federalno se oporezuje na 25 posto.

Državni porezi

Ako živite u državi s porezom na dohodak, također ćete morati platiti državni porez na bilo koju dobit kada prodate nekretninu. Iako se zakoni razlikuju od države do države, većina država oporezuje kapitalne dobitke i akumuliranu amortizaciju kao redovne prihode, što znači da ćete morati platiti prevladavajuću stopu poreza na dohodak u vašoj državi uz porez na kapitalne dobitke i amortizaciju.

1031 Razmjena

Ako namjeravate prodati svoj poslovni prostor i kupite više komercijalnih nekretnina, pažljivo razmislite o razmjeni. U Odjeljku 1031 razmjene s odgođenim porezom, trgovali ste dijelom cijenjene investicijske imovine za drugi dio slične imovine slijedeći brojne IRS-definirane postupke i vremenske rokove. Ako to učinite, možete prenijeti poreznu osnovicu stare imovine naprijed u novu nekretninu, a ne morate platiti kapitalne dobitke ili amortizacijski povrat poreza na prodaju. Većina država također će odgoditi porez na dohodak države.