Sadržaj:
Troškovna osnova za vaše dionice dionica dolazi u igru kada prodajete dionice i trebate izračunati dobit ili gubitak za svoje poreze. Porezna pravila ne dopuštaju izračunavanje prosječnog troška, tako da morate pratiti što ste platili za svaku kupljenu dionicu.
Cijena po dionici u vrijeme kupnje
Osnovni trošak dionica je kupovna cijena po dionici uvećana za iznos po dionici svake provizije plaćene za kupnju dionice. Na primjer, ako ste kupili 100 dionica po cijeni od 20 USD po dionici i platili proviziju od 10 USD, vaša cijena bi iznosila 20 USD plus 10 centi po dionici za proviziju za ukupno 20,10 USD po dionici. Ako kupite dionice iste dionice u različito vrijeme, morate pratiti osnovu svake serije dionica prema datumu kupnje.
Prilagodbe na osnovu
Nekoliko vrsta događaja zahtijeva da prilagodite cijenu dionica koje posjedujete. Raspodjela dionica mijenja osnovicu obrnuto prema omjeru podjele. Dakle, podjela od 2 do 1 smanjuje cijenu po dionici na pola. Podjela od 3 na 2 smanjuje baznu cijenu za dvije trećine. Spajanje ili spin-off tvrtke u kojoj imate dionice mijenjaju osnovicu ovisno o tome kako uvjeti ugovora utječu na cijenu dionice dionice za tu tvrtku. Također morate podesiti troškovnu osnovicu kada se odlučite za automatsko ulaganje oporezive distribucije iz uzajamnog fonda ili ćete plaćati dvaput. Naslijeđene dionice obično imaju trošak na temelju cijene dionice na dan kada je prethodni vlasnik umro. Izvršitelj nekretnine ima mogućnost odrediti alternativni datum procjene šest mjeseci nakon datuma smrti.
Osnova za prodane dionice
Zadani odabir udjela za izračunavanje osnovice ako prodajete dionice je prvi, prvi izlazi. Porezna pravila pretpostavljaju da najprije prodate svoje najstarije dionice. Postoji mogućnost korištenja metode određenog udjela za troškove, pri čemu odabirete određene dionice prema datumu kupnje i trošku za određivanje osnovice. Morate obavijestiti svog brokera prije nego se izdaje obrazac na kraju godine 1099-B ako želite koristiti opciju označenih dionica.