Sadržaj:
Vjerojatno nitko ne voli poreze. Većina od nas plaća naš fer udio, bilo poreza na dohodak, porez na imovinu, porez na promet ili druge poreze. Porezi naplaćuju savezna vlada, države i općine. Dohodak od ulaganja podliježe saveznim porezima. Mnoge države također oporezuju dohodak od ulaganja, iako se zakoni razlikuju. Prihodi od kamata jedna su od komponenti prihoda od ulaganja.
Računi za ulaganja i porezni status
Svi prihodi od ulaganja ne podliježu plaćanju poreza. Prihodi od kamata i dividendi primljeni u račune kvalificiranog mirovinskog plana i tradicionalni računi IRA oslobođeni su poreza. Ulaganja u te planove postaju neoporezovana. Porezi se plaćaju prilikom povlačenja sredstava. Roth IRAs također su oslobođeni poreza. Sredstva se ne oporezuju i, ako se izuzmu prema smjernicama IRS-a, ne oporezuju se. Prihodi od kamata primljeni na račune s nekvalificiranim ulaganjima, uključujući pojedinačne i zajedničke brokerske račune, mogu biti predmet poreza.
Izvori prihoda od kamata
Prihodi od kamata dolaze iz različitih izvora. Svi prihodi od kamata nisu oporezivi. Neki prihodi su federalno oslobođeni poreza, neki su izuzeti od državnih poreza, a neki interesi mogu podlijegati porezima od strane jednog državnog entiteta, kao što je država, a ne savezna vlada. Obveznice su jedan izvor prihoda od kamata. To uključuje potvrde o depozitu, vrijednosnice trezora, državne obveznice agencije, korporativne obveznice i municipalne obveznice. Mnoge financijske institucije plaćaju kamate na tekuće račune i štedne račune. Distribucija uzajamnog fonda može uključivati plaćanje kamata.
Oporeziva kamata
Prihodi od kamata primljeni tijekom kalendarske godine podložni porezima su oporezivi prihodi. Kamate primljene na potvrde o depozitu, bankovne račune i korporativne obveznice podliježu saveznim porezima. Kamate iz američkih vrijednosnih papira riznice podliježu saveznim porezima. Većina kamata na državne obveznice je oporeziva. Nekoliko država navodi poreznu dividendu i prihod od kamata. Porezni obveznici dobivaju obrazac 1099-INT od platitelja u godini koja slijedi nakon raspodjele kamata ako je plaćena kamata bila veća od 10 USD. Kamata mora biti prijavljena na saveznom poreznom obrascu, bez obzira na to jesu li porezi dospjeli. Neke primljene dividende svrstane su u kategoriju kamata, uključujući dividende od kreditnih unija, štednih i kreditnih institucija te uzajamnih štedionica. Institucija bilježi kamate na obrascu 1099-INT koje šalje vlasniku računa.
Neobvezni kamatni prihod
Većina općinskih obveznica oslobođena je poreza na saveznoj i državnoj razini. Državno porezno oslobođenje obično se primjenjuje na općinske obveznice izdane od matične države investitora i općina. Ostale općinske obveznice, kao što su Puerto Rico obveznice, također mogu biti oslobođene poreza. Općinske obveznice drugih država, osim države prebivališta ulagača, obično podliježu državnom porezu. Kamata na općinske obveznice mora se prijaviti na poreznom obrascu bez obzira na to jesu li porezi plaćeni ili ne. Obveznice štednje serije EE i I oslobođene su poreza ako se novac koristi za troškove obrazovanja. Izuzeće se provodi na određenim razinama dohotka.