Je li životno osiguranje oporezivo?

Kada osoba koja je pokrivena policom životnog osiguranja umre, korisnici politike se često pitaju hoće li ujak Sam uzeti dio prihoda od poreza na dohodak ili nekretnine. Ali umiranje nije jedini način da se iskoristi vrijednost police životnog osiguranja i nose porezne posljedice: povlačenja i zajmovi protiv politika novčane vrijednosti također mogu biti oporezivi, odmah ili u budućnosti.

Stariji par sjedi i razgovara jedan s drugim: kredit: Dizajn Pics / Dizajn slike / Getty Images

Smrtne naknade i porezi na dohodak

Osim ako ste platili za kupnju tuđe police osiguranja života, što je neuobičajeno, nećete morati platiti porez na dobit. Na primjer, ako vas vaš suprug naziva korisnikom pravila o njenom životu, primate smrtnu naknadu od poreza bez poreza kada ona umre. Međutim, svaka kamata koja vam se isplaćuje u slučaju smrti između datuma smrti i datuma kada vam osiguravajuće društvo sruši ček, računa se kao oporezivi dohodak.

Smrtne naknade i porezi na nekretnine

Prihodi od životnog osiguranja nisu uključeni kao dio ostavštine ostavitelja, osim ako je ostavitelj vlasnik politike ili imovina je korisnik. Ako je politika u vlasništvu nekoga drugoga i imenuje nekoga drugoga da primi naknadu za smrt, ti su prihodi isključeni iz oporezive imovine ostavitelja i potpuno izbjegavaju poreze na imovinu. Na primjer, ako kupite polisu o vlastitom životu i navedete svog supružnika kao korisnika, prihod će biti uključen u vaše nekretnine. Ali ako je vaš suprug kupio politiku o vašem životu i nazvao sebe korisnicom, zarada ne bi bila uključena u vaše imanje.

Isplata vrijednosti gotovine

Ako imate politiku cjelokupnog života koja je akumulirala novčanu vrijednost, možda ćete se moći povući iz svojih pravila. Sve dok isplate u cjelini ne prelaze iznos premija koje ste platili, svako se povlačenje nastavlja bez poreza. Međutim, kada isplate budu jednake iznosu uplaćenih premija, sva buduća povlačenja računaju se kao oporezivi prihod. Na primjer, recimo da ste platili 12.000 dolara premija na vašoj politici, a prošle godine ste uzeli 5.000 dolara. Prvih 7.000 dolara koje uzmete nakon toga je oslobođeno poreza, ali sva povlačenja gotovinske vrijednosti koja prelaze 7.000 $ računaju se kao oporezivi prihod.

Zajmovi životnog osiguranja

Umjesto povlačenja novca iz vašeg životnog osiguranja, razmislite o preuzimanju zajma protiv novčane vrijednosti vaše politike. Kao i kod drugih kredita, interne porezne službe ne smatra iznos kredita biti oporezivi prihod kada ga povući. Međutim, ako neka politika lapse, IRS tretira vas kao da je uzeo dovoljno novca iz svoje politike platiti saldo kredita. Ako taj iznos premašuje iznos koji ste uplatili u premijama, višak se računa kao oporezivi dohodak u to vrijeme, iako zapravo niste platili nikakav novac.