Sadržaj:
Porezna uprava ne vodi evidenciju o svim bankarskim aktivnostima svakog poreznog obveznika. Međutim, on ima mogućnost pristupa podacima banke. Posebno je zainteresiran za gotovinske depozite koji prelaze 10.000 dolara, kao i za velike račune stranih banaka. IRS može pristupiti vašim bankovnim informacijama ako izvrše reviziju porezne prijave ili donesu porez.
Depoziti preko 10.000 dolara
Zakon o bankovnoj tajni zahtijeva od banaka da IRS-u prijave gotovinske transakcije preko 10.000 USD. Banke su obvezne prijaviti transakcije izvršene u gotovini. To znači da banka neće upozoriti poreznu upravu ako prenesete 11.000 dolara iz svoje provjere na štednju ili položite ček od 11.000 dolara. Međutim, to će upozoriti IRS ako napraviti taj $ 11.000 depozita u gotovini. Banke također mogu izvijestiti o aktivnostima ako zarađujete više novčanih depozita nešto manje od 10.000 USD.
Računi inozemnih banaka
U nastojanju da obuzda utaju poreza, porezna uprava zahtijeva od poreznih obveznika da izvještavaju o svim značajnijim računima inozemnih banaka. Porezni obveznici moraju ispuniti izvješće o stranim bankama i financijskim računima - poznate kao FBAR - ako ukupna vrijednost računa tijekom godine prelazi 10.000 USD. Ako sumnja na aktivnost na vašem bankovnom računu u inozemstvu, obično ima resurse za pristup vašim bankovnim podacima. Prema PBS-u, gotovo 70 zemalja pristaje dijeliti bankovne informacije s poreznom upravom.
Istraživanje revizije
Dok porezna uprava obično neće pregledati podatke o bankovnom računu, to može učiniti tijekom revizije. Tijekom revizije, IRS agent će istražiti vaše financijske evidencije i tražiti bilo koji neprijavljeni oporezivi prihod. Agent može sam pristupiti podacima o Vašem bankovnom računu ili zatražiti da dostavite sve podatke o bankovnom računu. IRS agent može provjeriti unovčene čekove i izdvojiti sve transakcije koje se čine sumnjivima. Ako vidi polog ili prijenos s računa koji još niste dostavili, također ćete morati dati podatke o tom bankovnom računu.
Porezne olakšice
Osim provjere bankovnih aktivnosti, IRS može pristupiti sredstvima bankovnog računa u određenim situacijama. Ako ne platite svoje poreze i ne dobijete produžetak ili plan otplate, IRS može naplatiti račun, što omogućuje IRS-u povlačenje unaprijed određenog iznosa. Ako nemate dovoljno sredstava da pokrijete cijeli račun, IRS može višestruko ubirati vaš račun. Porezna uprava će vam poslati obavijest i dati vam priliku za saslušanje prije donošenja poreznog poreza.