Sadržaj:
Prema saveznom poreznom zakonu, morate početi povlačiti sredstva sa svojih individualnih računa za umirovljenje kada navršite 70 godina. Porezna uprava diktira iznos povlačenja. Možete očekivati da ćete platiti značajne porezne kazne ako ne primite potrebne minimalne distribucije ili RMD-ove.
Potrebne minimalne distribucije
Vaša zarada podliježe saveznom porezu na dohodak. Možete smanjiti svoj oporezivi dohodak ulaganjem nekih vaših plaća u IRA-u. Vaša izvorna investicija i zarada na računu rastu s odgođenim porezima do povlačenja. IRAs pružaju porezne olakšice jer štedite novac za godine umirovljenja. Potrebni minimalni propisi o distribuciji postoje kako bi spriječili trajno izbjegavanje poreza na dohodak. Vi svibanj imati manje prihoda kao umirovljenik nego što ste imali tijekom vrha zarađivati godina. To bi moglo značiti pad u niži porezni razred. Ako je tako, na kraju plaćate manje poreza kada uzimate RMD-e nego što biste imali da nikada niste uložili u IRA-u.
Izračuni povlačenja
Kalkulacije povlačenja RMD-a temelje se na aktuarskim tablicama koje uzimaju u obzir vašu dob i IRA bilance. IRS također utječe na dob vašeg bračnog druga ako ste najmanje 10 godina stariji od njega. U dobi od 70 1/2, IRS pretpostavlja životni vijek za još 27,4 godine. Vaš RMD izračunava se dijeljenjem salda računa s približno jednakim godišnjim isplatama koje traju za to razdoblje. Međutim, proračuni RMD-a se ponavljaju svake godine na temelju postupno smanjene vremenske linije očekivanog trajanja. U dobi od 115 godina i svake godine nakon toga, vaši RMD-ovi se ponovno izračunavaju godišnje pod pretpostavkom da ćete živjeti još 1,9 godina.
Vrijeme povlačenja
Prvo povlačenje morate izvršiti najkasnije do 1. travnja u godini koja slijedi godinu u kojoj ste navršili 70 godina. 1. travnja pada samo 14 dana prije roka za podnošenje porezne prijave za prethodnu godinu. IRS omogućuje doprinose IRA-e za prethodnu godinu sve do 15. travnja tekuće godine. Za sve godine nakon što napunite 70 1/2, morate povući sredstva između 1. siječnja i 31. prosinca tekuće kalendarske godine.
Porezna kazna
Vaši RMD-ovi podliježu običnom porezu na dohodak, ali ako ne prihvatite RMD, morate platiti 50 posto porezne kazne. Kazna se temelji na dolaru RMD-a. Na primjer, ako ste trebali povući 5.000 dolara, morate platiti poreznu kaznu u iznosu od 2.500 dolara. Ne možete izbjeći ili odgoditi RMD čak i ako ste financirali tradicionalni IRA s naknadama nakon poreza. Međutim, RMD-i se ne primjenjuju na Rothove IRA-e. Za razliku od tradicionalnih IRA-e, Rothovi se u cijelosti financiraju prihodima koji su već oporezovani.