Sadržaj:
U većini slučajeva vaša sredstva iz 401k nisu dostupna dok se ne povučete. Interna porezna služba želi da se 401k tretira kao dugoročni štedni račun umjesto provjeravanja ili štednog računa koji će se koristiti kad god je to potrebno. U nekoliko scenarija, imate pravo da se novac iz vašeg 401k prije dostizanja dobi za umirovljenje. Terminalna bolest može se smatrati jednim takvim scenarijem.
Osnove
Prije dostizanja dobi za umirovljenje, koje IRS označava kao 59 1/2, možete napraviti 401k povlačenja samo u nekoliko situacija: smrt, u kojem slučaju vaš korisnik može imati pristup novcu, kao i invalidnost, otpremnine od zaposlenja, prestanak 401k plana bez nasljednog plana na mjestu i kvalificirane financijske poteškoće. Ako umirete, najvjerojatnije ispunjavate definiciju kvalifikacijskog invaliditeta.
definicija
Čini se da terminalna bolest ispunjava uvjete za kvalifikaciju invalidnosti u saveznom poreznom zakonu. Odjeljak 72 (m) (7) Kodeksa daje imateljima računa za odlazak u mirovinu iznimku ograničenja oduzimanja 401k u slučaju fizičkog ili mentalnog oštećenja koje će vjerojatno rezultirati smrću ili imati dugotrajan, iscrpljujući učinak. Nositelj računa kvalificira se za iznimku samo uz predočenje dokaza o stanju, kao što je pismena dijagnoza od liječnika, administratoru plana.
razjašnjenje
Uz pružanje pristupa vašim sredstvima 401k u ranijoj dobi nego inače, kvalificirani invaliditet kao što je terminalna bolest omogućuje vam izbjegavanje plaćanja kazne za rano povlačenje. U većini slučajeva, kada ljudi uzmu 401k distribucije prije 59. godine starosti, moraju platiti kaznu od 10 posto na iznos povlačenja. Međutim, IRS se odriče kazne u nekim situacijama, uključujući invalidnost. Vi još uvijek morate uključiti vaše 401k povlačenje u Vašem prihodu za godinu i platiti redovite savezne i, ako je primjenjivo, poreze države na njega.
Razmatranja
Jedan problem za imati na umu je mogućnost bequeathing novac u svoj 401k na korisnika ili nekretnine.IRS omogućuje raspodjelu sredstava 401k vašem korisniku nakon što umrete u bilo kojoj dobi i odriče se kazne od 10 posto, iako bi vaš korisnik morao platiti porez na iznos. Ako je vrijednost vašeg 401k je više od $ 3,5 milijuna, vaš korisnik će morati platiti porez na imovinu, kao i na temelju poreznih pravila na snazi u 2011. bez obzira, ako želite koristiti dio vašeg 401k tijekom terminal bolesti i ostaviti dio t od korisnika, oba aranžmana su dopuštena i oba su oslobođena od kazne.