Sadržaj:
Postoje dvije vrste odgođenih anuiteta, a obje vrste dijele neka od pravila o oporezivanju povlačenja. Međutim, postoje određena porezna pravila koja se primjenjuju samo na jednu ili drugu vrstu odgođene rente, a to je razlog za konfuziju u pogledu načina i vremena dospijeća poreza na raspodjelu anuiteta. Dvije vrste anuiteta su kvalificirane i nekvalificirane, a povlačenja iz bilo koje od tih vrsta anuiteta rezultirat će oporezivanjem, ali u različitim iznosima i pod različitim okolnostima.
Osnove
Kvalificirane rente
Doprinosi kvalificiranom anuitetu rezultiraju odbitkom poreza za dolar za dolar za vlasnika rente u godini u kojoj su doprinosi napravljeni. To znači da je porez na dohodak koji bi inače bio isplaćen vladi tijekom godine dohotka i dohotka odgođen dok novac ne bude stvarno uzet kao dohodak. Porez na dohodak plaća se na cjelokupni iznos povlačenja, bez obzira na to smatra li se stvarni dolar dijelom vlasničkog doprinosa ili dio zarade na računu.
Rente koje nisu kvalificirane
Doprinosi za nekvalificirani anuitet ne rezultiraju u odbitku poreza tijekom godine u kojoj su ti depoziti izvršeni. Međutim, svi porezi koji bi inače bili dospjeli na zaradu unutar anuiteta odgađaju se dok se novac ne povuče. To stvara potencijal za konfuziju u vrijeme povlačenja jer je dio novca na računu već oporezovan, dok neki od njih nisu. Vladino pravilo koje se odnosi na oporezivanje isplata anuiteta je posljednje u prvom izboru, ili LIFO. To znači da je novac koji je nedavno deponiran u anuitetski račun tehnički prvi novac koji se povlači. Anuitetska zarada će stoga biti prva povlačenja i naknadno oporezivati. Tek nakon što se zarada u potpunosti iscrpi povlačenjem sredstava, vlasnički doprinosi će se podijeliti, a na te dijelove neće se plaćati nikakvi porezi.
kazne
Bez obzira na vrstu anuiteta, bilo koji novac povučen prije godine u kojoj anuitet dosegne 59,5 godina, snosit će kaznu od 10 posto od povučene porezne osnovice. To je odvojeno od i uz bilo koji porez na dohodak koji je nastao zbog povlačenja.