Sadržaj:
Mnogi poslodavci u SAD-u uspostavljaju 401 (a) mirovinske planove za zaposlenike, dok 457 (b) planovi za umirovljenje dostupni su samo osobama koje rade za državne vlade, općinske vlasti i neke organizacije oslobođene poreza. Porezna uprava pruža isti porezno-odgođeni status ovim planovima kao i mirovinama i 401 (k) računima.
Uspostava računa
Poslodavci stvaraju račune 401 (a) u ime zaposlenika i odlučuju o tome koliko poslodavci mogu doprinijeti, treba li doprinositi u ime zaposlenika i jesu li računi financirani s prihodima prije oporezivanja ili nakon oporezivanja. Neki 401 (a) planovi imaju obvezne doprinose koji točno određuju koliko zaposlenici moraju ulagati u plan. Vladini subjekti upravljaju planovima za zaposlenike 457 (b), a svi doprinosi se plaćaju prije oporezivanja. 457 (b) planovi su oblikovani kako bi nadopunili ostala primanja umirovljenika, umjesto da osiguraju većinu toga. Poslodavci ne moraju dopustiti svim zaposlenicima pristup planu.
Ograničenja doprinosa
Od 2011. godine, sudionici u planovima 457 (b) mogu godišnje uplatiti manje od 100 posto svoje bruto plaće ili 16.500 dolara u planove. Osobe starije od 50 godina mogu uplaćivati doprinose do 22.000 dolara. Doprinosi za 401 (a) planove ne mogu premašiti manje od 100 posto godišnje plaće zaposlenika, ili 49.000 dolara. Granice doprinosa uključuju doprinose na račun poslodavca i zaposlenika.
Odgoda poreza
Novac uložen u 401 (a) i 457 (b) planove povećava odgođeni porez koji mu omogućuje brži rast uz pretpostavku da su temeljne investicije dobre. IRS procjenjuje običan porez na dohodak na isplate izvršene s računa. Sudionici koji imaju račune 401 (a) koji se financiraju novcem nakon plaćanja poreza plaćaju samo porez na zaradu, a ne glavnicu. Osobe mlađe od 59 godina koje se povlače iz 401 (a) plana moraju platiti kaznu od 10 posto, kao i porez na dohodak. 457 sudionika plana ne moraju platiti kaznu od 10 posto za prijevremene isplate.
Isplate
Plan sudionici 401 (a) planove koji napuštaju zapošljavanje mogu uložiti sredstva u pojedinačne račune umirovljenja, ili 401 (k) račune, kod drugih poslodavaca. Ljudi koji drže sredstva do umirovljenja moraju povući novac u paušalnom iznosu, prevrnuti ga u IRA ili rentu. Porezna uprava ne dopušta ljudima da napuste sredstva na računu i povremeno povlače sredstva. Osobe s planovima koji mijenjaju posao mogu prebaciti sredstva u druge planove 457 (b) ili IRA-e. U mirovinu, administrator plana može dopustiti sudionicima da uzimaju novac od postupno, ali mnogi ljudi prelaze paušal na IRA ili rentu.