Sadržaj:
Godišnja granica doprinosa za 403 (b) obično je ista kao i za 401 (k). Za razliku od 401 (k), međutim, vaš 403 (b) može vam omogućiti da uložite više od standardnog ograničenja ako imate 15 godina radnog staža.
Osnovni iznos zaposlenika
Od 2015. godine, ako ste mlađi od 50 godina, standardno godišnje ograničenje za 403 (b) račun iznosi 18.000 USD. Možete izdvojiti dodatni nadoknadni iznos od $ 6,000 ako imate 50 ili više godina. Godišnja ograničenja su ista za tradicionalne i račune Roth 403 (b).
Podudaranje poslodavca
Poslodavci ne moraju financirati 403 (b) račune zaposlenika. Ako vaš poslodavac odluči doprinijeti, ukupni limit - uključujući iznose poslodavca i zaposlenika - je manji od:
- 53.000 dolara ako imaš manje od 50 godina
- 59.000 $ ako imate 50 ili više godina
- Ukupna naknada, uključujući naknade, za posljednju godinu službe.
15-godišnje pravilo servisa
Ako imate 15 godina radnog staža u jednom od sljedećih entiteta s IRS-om, možda ćete moći doprinijeti više od standardnog iznosa:
- Bolnica
- Javni školski sustav
- Agencija za zdravstvo i socijalnu skrb
- Dom zdravlja
- Crkva
- Organizacija povezana s crkvom.
Vaš poslodavac ne mora pružiti ovu mogućnost. Ako odluči ponuditi 15-godišnje pravilo, možete pridonijeti dodatnih 3.000 dolara svake godine, do maksimalnog životnog vijeka od 15.000 dolara. Možete se kvalificirati za to povećanje ako su prosječni godišnji doprinosi manji od 5.000 USD.
Godine radnog staža izračunavaju se prema vremenu rada. Na primjer, ako ste radili šest mjeseci u svakoj od posljednje dvije godine, imate godinu dana službe.
Višak doprinosa
Ako premašite ograničenje doprinosa 403 (b), možete zatražiti od administratora plana isplatu viška odgoda. Da biste izbjegli dvostruko oporezivanje, zatražite isplatu do 1. ožujka, nakon godine u kojoj je došlo do viška. Administrator plana mora vam nadoknaditi višak do 15. travnja. U tom slučaju višak se oporezuje samo jednom, za godinu u kojoj se dogodio prekomjerni doprinos. U suprotnom, višak ostaje na vašem računu 403 (b) i jest oporezuju dva puta nakon povlačenja - jednom za godinu u kojoj se višak dogodio i jednom u godini distribucije.