1099 Neopoziv zahtjev za izvještavanje za zaklade

Neopozivi račun povjerenja ne izdaje Obrazac 1099 za povjerenje korisnicima u porezno izvješćivanje. Povjerenje je porezni obveznik i može dobiti obrazac 1099 iz određene imovine za izvještavanje o poreznoj prijavi 1041. Kada je kompletiranje obrasca za povrat poreza na povjerenje završeno, porezni informativni obrazac Obrazac K-1 izdaje se korisnicima za uključivanje u sve prijave poreza na dohodak koje korisnici moraju podnijeti.

Imovina koja se može prodati u povjerenje

Većina investicijskih portfelja povjerenja sastoji se od utrživih dioničkih i obvezničkih vrijednosnih papira. Budući da se utrživi vrijednosni papiri nalaze na platformi operacija povjerenja, 1099 ne izdaje povjerenju za te vrijednosne papire. Platforma za operacije povjerenja slična je načinu na koji posluju brokerski računi. Kada klijent ima brokerski račun primit će jedan obrazac 1099 koji je pripremila brokerska tvrtka za sve vrijednosne papire koji se nalaze na njegovom računu. Neopozive operacije povjerenja su slične, ali korisnici povjerenja primit će obrazac K-1 umjesto 1099.

Povjerljiva imovina koja se ne može prodati

Određeni tipovi imovine povjerenja primit će obrazac 1099, koji porezni računovođa koristi za pripremu obrasca za poreznu prijavu povjerenja 1041. Na primjer, neopozive povjerljive imovine kao što su potvrde o depozitu koje ne trguju na javnoj burzi izdat će obrazac 1099 povjerenje. Ako povjerenje drži police osiguranja koje dospijevaju tijekom oporezive godine, povjerenje će dobiti obrazac 1099 za prijavu bilo koje oporezive kamate na polisu osiguranja zarađenu prije isplate polise u trust.

Ograničena partnerstva

Postoje slučajevi u kojima povjerenje ima interes u komanditnom društvu koje ne trguje na javnim burzama. Ograničeno partnerstvo ne izdaje povjerenstvu Obrazac 1099, budući da podnose poreznu prijavu koja izdaje obrazac K-1 kao nepovratno povjerenje. Neopozivni porezni obrazac 1041 gotovo uvijek ima kašnjenje u pripremi kada povjerenje posjeduje interese ograničenog partnerstva, jer Obrazac K-1s nema iste rokove kao Form 1099s. Računovođa poreznog povjerenja ne može ispuniti obrazac povjerenja 1041 do primitka komanditnog društva K-1, što uzrokuje kašnjenje u neopozivim korisnicima povjerenja koji primaju porezne podatke za osobne porezne prijave.

Posavjetujte se s poreznim računovođom

Ako korisnik ima bilo kakva pitanja u vezi s poreznim informacijama o povjerenju, trebao bi se posavjetovati s poreznim računovođom koji je odgovoran za pripremu Obrasca porezne prijave za povjerenje 1041. Korisniku je također korisno da se posavjetuje sa svojim osobnim poreznim službenikom i organizira savjetovanje. između njegovog osobnog poreznog obveznika i poreznog računovođe. To će osigurati da ne postoje iznenađenja na kraju porezne godine povjerenja koja bi mogla stvoriti kazne za Službu za unutarnje prihode.