Što su 403 (b) mirovinski planovi?

Korak

Zaposlenici se obično prijavljuju za plan 403 (b) izravno preko svog poslodavca. Doprinosi se uglavnom ostvaruju putem odbitaka na plaće, a većina poslodavaca osigurava odgovarajući doprinos do ograničenog iznosa. Doprinosi su pre oporezivanja. Kada osoba dosegne dob za umirovljenje, njegova povlačenja s njegovog 403 (b) računa bit će oporezovana u to vrijeme.

Kako plan 403 (b) funkcionira?

kvalificiranost

Korak

Za razliku od 401 (k) planova ili IRA-e, samo zaposlenici neprofitnih organizacija koje sudjeluju mogu otvoriti 403 (b) račune. Točnije, javne škole i sveučilišta mogu ponuditi 403 (b) planove. Osim toga, svaka organizacija klasificirana kao organizacija 501 (c) (3) po poreznom zakonu SAD-a također ispunjava uvjete za 403 (b) planove. Tipično, status 501 (c) (3) rezerviran je za dobrotvorne organizacije, kao što je Habitat for Humanity, iako neke neprofitne organizacije izvan karitativne arene također zadržavaju status 501 (c) (3).

Prednosti

Korak

Zaposlenici i poslodavci imaju koristi od 403 (b) planova. Zaposlenici mogu uštedjeti za odlazak u mirovinu s odgođenim porezima. Nadalje, budući da većina ljudi tijekom mirovine zarađuje manje dohotka i stoga su u nižem poreznom razredu, eventualni porez na doprinose vjerojatno će biti manji. Poslodavci imaju koristi od 403 (b) planova jer su privlačni visokokvalitetnim zaposlenicima koji žele način na koji poslodavac štedi za mirovinu. Također, planovi 403 (b) koštaju poslodavce manje od starijih mirovinskih planova budući da se troškovi financiranja planova dijele između poslodavca i zaposlenika.

Vrste planova 403 (b)

Korak

Postoje tri vrste 403 (b) planova: anuitetski ugovor, skrbnički račun i račun mirovinskog prihoda. Plan ugovora o anuitetu sklapa se s osiguravajućim društvom i najčešća je vrsta plana. Skrbnički račun obično se uspostavlja za korisnika, a ne za vlasnika računa. Račun dohotka od umirovljenja rezerviran je za crkve ili druge posebne neprofitne organizacije. Financijski savjetnik može raspravljati o specifičnim razlikama između tri vrste kako bi odredio koji je najbolji za određenog investitora.

403 (b) nasuprot 401 (k) planovima

Korak

Glavna razlika između 403 (b) planova i uobičajenijih planova 401 (k) je poslodavac koji sponzorira plan. Profesionalni poslodavci mogu ponuditi 401 (k) plan, dok neprofitni poslodavci mogu ponuditi 403 (b) planove. Inače, oba plana funkcioniraju sasvim slično - oba omogućuju zaposlenicima da odlažu poreze za odlazak u mirovinu. U određenim okolnostima, za planove 403 (b) ne primjenjuju se isti zakonski zahtjevi kao planovi iz 401 (k), ali ti zahtjevi ne mijenjaju ukupnu funkciju računa. Općenito, ta dva plana funkcioniraju na isti način, ali ih nude različite vrste poslodavaca.