Sadržaj:
Mirovinski plan je način plaćanja od strane poslodavaca da osiguraju mirovinu, invalidnost i smrt svojim zaposlenicima. Dok je isplata budućih mirovinskih primarnih primarnih primanja mirovina, većina planova također nudi značajke poreza, osiguranja i zadržavanja radne snage.
Naknada za mirovinski dohodak
Mirovinski planovi stekli su istaknuto mjesto tijekom Drugog svjetskog rata, kada su američki poslodavci željeli izbjeći kontrolu nadnica dodjeljivanjem paketa dodatnih povlastica. Prema Uredu za statistiku rada u SAD-u, poslodavci su privukli potrebnu radnu snagu nudeći neizravno povećanje plaća u obliku odgođene naknade. Ovakva praksa potaknula je rast mirovinskog sektora.
Prema Odjelu rada SAD-a, dvije najčešće vrste mirovinskih planova su definirani doprinosi i definirani doprinosi. Planovi definiranih naknada obećavaju zajamčeno plaćanje prilikom umirovljenja. S tim tradicionalnim planovima, poslodavac plaća umirovljeniku ili paušal ili mjesečnu isplatu na temelju plaće i godina radnog staža. Sponzor plana obvezuje se jamčiti za ovo jamstvo bez obzira na povrat ulaganja.
Nasuprot tome, planovi definiranih doprinosa ne obećavaju zajamčenu naknadu prilikom umirovljenja. Ovi planovi omogućuju sudionicima da daju svoj doprinos na vlastite račune. Poslodavci se mogu odlučiti za pružanje odgovarajućih doprinosa. Sudionik zatim nastavlja ulagati doprinose u niz investicijskih sredstava.
Dostatnost fondova definiranih doprinosa pri umirovljenju ovisi o doprinosima i povratu ulaganja. Stoga zaposlenik dijeli odgovornost za ishod svog portfelja za umirovljenje. Istraživački institut za primanja zaposlenih navodi da, budući da više poslodavaca prepoznaje rizike povezane s mirovinskim fondovima, oni se kreću prema planovima definiranih doprinosa.
Porezna povlastica
Mirovinski planovi također pružaju vrijedne porezne olakšice. S interesom za oslobađanje preopterećenog sustava socijalne sigurnosti i potrebu za poticanjem neovisne štednje, američka vlada dodijelila je status povlaštenog poreza mirovinskim planovima. Zbog toga su mnogi mirovinski planovi i porezno priznati i odgođeni porez.
Doprinosi za kvalificirani plan mogu se odbiti od poreza. Porezne olakšice smanjuju prilagođeni bruto dohodak i time smanjuju ukupnu poreznu obvezu.
Sredstva mirovinskog plana također se odgađaju. Kamate, dividende i kapitalni dobici rastu bez poreza u okviru računa sve dok sudionik ne povuče sredstva tijekom umirovljenja.
Odlaganje poreza koristi investitorima na dva načina. Prvo, budući da investicijske zarade rastu bez poreza, račun ima veći potencijal za akumulaciju kapitala. Drugo, budući da sudionici obično daju doprinose tijekom godina s višim zaradama i povlače sredstva tijekom godina s nižim prihodima, umirovljenici plaćaju porez po nižoj stopi.
Osiguranje
Mirovinski planovi imaju osiguravajuću naknadu jer često osiguravaju isplate korisnicima s invaliditetom i preživjelima. I sami mirovinski planovi su osigurani. Korporacija za mirovinsko jamstvo osnovana je 1974. godine kako bi osigurala program mirovinskog osiguranja koji jamči naknade radnicima u privatnim mirovinskim planovima.
Korist za zadržavanje radne snage
Naposljetku, mirovinski planovi poslodavcima pružaju alat za zadržavanje radnika. "Istraživanje Watson Wyatt Retriement Attitude Survey" smatra da će radnici koji cijene svoje mirovinske planove vjerojatnije ostati kod svog poslodavca. Stoga, dizajn programa umirovljenja može utjecati na ponašanje zaposlenika i naposljetku "pružiti povoljne ekonomske povrate organizaciji".