Sadržaj:
403. (b) plan je plan umirovljenja s povlaštenim porezima koji se nudi određenim zaposlenicima u javnim školama ili organizacijama oslobođenim od poreza. Slično planu tvrtke 401 (k), 403 (b) plan zaposlenicima omogućuje da odvoje doprinose na investicijski račun i izbjegnu porezne posljedice dok se novac ne uzme. Ograničenja na planovima 403 (b) sprečavaju ranu raspodjelu, osim u određenim posebnim okolnostima. Ako napravite gotovinu iz vašeg plana prije odlaska u mirovinu, bit ćete suočeni s porezima i kaznama za vaše povlačenje.
Dopuštena isplata
IRS ograničava povlačenja iz 403 (b) planova na vrlo specifične okolnosti. Iako možete uzeti novac iz nekih drugih računa za umirovljenje, kao što su IRA, u bilo kojem trenutku, ako ste spremni platiti poreze i kazne, pomoću plana 403 (b) možete pristupiti svom novcu samo kada se dogodi događaj koji pokreće, uključujući kvalificiranu raspodjelu vojnih rezervista, invaliditet, financijske poteškoće, dostizanje starosti 59 1/2 ili otpremnine od zaposlenja.
Definicija IRS-a o "ranoj" distribuciji 403 (b) je uzeta prije dobi 59 1/2. Osim toga, vaši korisnici mogu pristupiti sredstvima u 403 (b) ako umrete prije nego što dostignete tu dob.
Proces povlačenja
Ako ispunjavate uvjete za rano povlačenje s vašeg 403 (b), proces je jednostavan. Obratite se administratoru svog plana i zatražite potrebne obrasce za distribuciju. Većina administratora će dostaviti paket koji objašnjava dopuštene distribucije i moguće porezne ili kaznene posljedice, kao što je ovaj primjer iz Oppenheimer fondova.
Porezi i kazne
Jedna od prednosti plana 403 (b) je da je novac koji ostaje u planu neoporezovan. Vaši doprinosi se izvlače iz vaše plaće prije nego što platite porez na njih, a dividende, kamate i kapitalni dobici koje zaradite na računu ne oporezuju se kako su zarađeni. Međutim, povlačenja su potpuno oporeziva bez obzira na to kada ih preuzmete. Morat ćete prijaviti raspodjelu iz plana 403 (b) o vašim porezima kao običan dohodak, kao da ste primali plaću ili plaću.
Povrh poreza na dohodak, porezna uprava naplaćuje 10 posto rane kazne za povlačenje na određene rane raspodjele iz plana 403 (b). Možete izbjeći dodatnu kaznu ako uzmete novac iz svog 403 (b) zbog smrti, invalidnosti, ako ste kvalificirani vojni rezervista, ako imate medicinske troškove koji se mogu odbiti i koji premašuju 10 posto vašeg prilagođenog bruto dohotka, ako dugujete novac zbog poreza na IRS i ako napuštate posao iz bilo kojeg razloga i ako imate najmanje 55 godina.
Neke države prigovaraju na dodatnu kaznu ranog povlačenja, kao što je dodatna 2,5 posto koju California procjenjuje. Ako ste u visokom federalnom poreznom razredu i živite u visokom poreznom stanju, rano povlačenje iz 403 (b) plana lako bi vas moglo koštati više od 50 posto iznosa koji uzimate samo u porezima.
Pristupanje sredstvima 403 (b)
Stručnjaci općenito preporučuju da investitori drže novac u svojim planovima što je duže moguće kako bi u najvećoj mogućoj mjeri iskoristili svoj rast u korist poreza. Prema Liz Weston na Bankrate.com, ako ste ostavili $ 20,000 u vašem 403 (b) planu od 55 do 70 godina to bi naraslo na više od 40.000 dolara, uz pretpostavku godišnje stope rasta od pet posto.
Jedna opcija koja izbjegava i poreze i kazne je uzimanje zajma od vašeg 403 (b). Iako poslodavci nisu dužni ponuditi 403 (b) zajmove, IRS dopušta sudionicima posuditi do 50 posto vrijednosti svojih 403 (b) računa. Ti se krediti obično moraju vratiti u roku od pet godina, ali sve kamate koje plaćate vraćaju se na vaš račun kod glavnog obveznika. AARP primjećuje da uzimanje takvog kredita može biti bolja alternativa otplati duga s visokim kamatama nego uzimanje oporezive distribucije.