Sadržaj:
Jedna od najatraktivnijih značajki o anuitetima je da oni prelaze izravno na svoje korisnike, zaobilazeći testament, nakon smrti njihovih vlasnika. Oni su djelotvoran način da novac postane dostupan obitelji kada se sva ostala imovina zamrzne u ostavinskom postupku, što može trajati i godinu dana. Međutim, za razliku od većine drugih proizvoda osiguranja, anuiteti nose: a. potencijalno zahtjevno porezno opterećenje kada su likvidirani.
Porez na nasljedstvo
U Sjedinjenim Državama, samo šest država - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania - nameću porez na nasljedstvo. Ako je ostavitelj živio u jednoj od tih država u vrijeme smrti, sav novac koji je ostavio, uključujući i anuitete, podliježe porezu na nasljedstvo, koji se općenito oduzima od iznosa koji se duguje korisniku. Svaka država ima svoja pravila, stope i pragove, ali svi izuzeti supružnici od plaćanja poreza na nasljedstvo. Za ostale korisnike, što je obiteljski odnos bliže ostavinskom, to je niža porezna stopa. Ne postoji federalni porez na nasljedstvo.
Porez na nekretnine
Savezna vlada uvodi porez na nekretnine, kao i 12 država i Distrikt Kolumbija. Za pojedince koji umru u 2015., federalni porez na imovinu je nametnut onom dijelu ostaviteljskog posjeda koji prelazi 5,43 milijuna dolara - ili dvostruko više za bračne parove. Vrijednost svih anuiteta u vlasništvu uključena je u izračun imovine za federalni i državni porez na imovinu. Države koje naplaćuju porez na nekretnine imaju svoja pravila, stope i pragove, ali sve su izuzete od poreza na nekretnine bilo koji dio koji je naslijedio supružnik ostavitelja.
Porez na dohodak
Da li je naslijeđena renta podložna porezu na nasljedstvo ili nekretnine, korisnik je obveznik poreza na dohodak, Baš kao i svaki drugi kvalificirani račun, kao što je 401 (k) ili pojedinačni račun za umirovljenje, puna vrijednost kvalificiranog anuiteta, koji je kupljen sredstvima na kojima su odgođeni porezi, bit će predmet poreza na dohodak.
Za razliku od drugih investicija, osnovica troškova anuiteta ne preračunava se, niti se "pojačava", od smrti pokojnika. Umjesto toga, troškovna osnova ostaje ono što je pokojnik platio za to.
Za nekvalificirani anuitet, međutim, porez na dohodak se plaća samo na zaradu na rentu ili onaj dio vrijednosti rente koji premašuje iznos koji je prvobitno plaćen za to. Svi iznosi koji podliježu porezu na dobit tretiraju se kao redovni prihod. Porez se naplaćuje po primljenim sredstvima, bez obzira na to da li ste likvidirali cjelokupni anuitet, izvršili djelomično povlačenje ili primali redovita periodična plaćanja.