Sadržaj:
Pojedinačni računi za umirovljenje klasificiraju se na različite načine za potrebe evidentiranja poreza. Shvatite da je IRA struktura zaštićena od poreza. Može zadržati sredstva koja su već doprinijela drugim mirovinskim planovima ili može prihvatiti doprinose. Kao struktura, ima mnogo investicija koje možete kupiti unutar računa. Označavanje Rotha i tradicionalno određuje poreznu strukturu, dok doprinosni i rollover definiraju kako sredstva ulaze na račun.
Tradicionalni ili Roth
Postoje dvije temeljne porezne strukture za račune IRA-e. Tradicionalna IRA struktura odbija doprinose iz godišnjeg dohotka i odgađa se dok se ne raspodijeli. Nakon raspodjele, povučeni iznos dodaje se godišnjem dohotku i oporezuje se na postojećem poreznom razredu vlasnika IRA-e. Roth IRA ne odbija doprinose od godišnjeg prihoda vlasnika. Novac ne raste porez-odgođena, ali sve dok vlasnik računa ima Roth IRA za najmanje pet godina i najmanje 59 1/2 godina, novac dolazi iz poreza. Obje strukture imaju 10-postotnu poreznu kaznu na distribuciju prije 59. godine starosti.
Doprinosi IRA-a
Obje IRA strukture mogu biti doprinosne IRA-e. U osnovi svaki IRA ili mirovinski plan mora početi s doprinosima. Doprinos je novac koji ste stavili na račun na temelju Vašeg godišnjeg dijeljenja. Najveći doprinos za 2011. godinu u Rothu ili tradicionalnom IRA-u iznosi 5000 dolara za one mlađe od 50 godina; oni koji prelaze prag mogu doprinijeti $ 6,000. Ako ste u mogućnosti napraviti godišnji doprinos u vašoj IRA, to je doprinosni IRA bez obzira na to je li to tradicionalni ili Roth.
IRA za prevrtanje
Kada osoba ima 401k, 403b, IRA ili drugi sličan doprinosni plan mirovinskog plana koji je akumulirao sredstva tijekom godina doprinosa, preokret može postati opcija. Prevrtanje premješta sredstva iz jednog plana umirovljenja u drugi, često od plana poslodavca do IRA-e nakon završetka posla. IRS definira rollover IRAs jednostavno za porezno snimanje. Kada se dogodi rollover, 1099-R kaže koliko izlazi iz IRA-e, a obrazac 5498 kaže koliko je otišlo u novu IRA-u kao provjere i ravnoteže da nije napravljena distribucija. IRA za preokretanje općenito nije pomiješan s doprinosima.
Sredstva raspodjele
Razlikovanje između doprinosnog IRA-e i IRA-e s preokretom općenito se održava na razini skrbništva. IRS održava računovodstvo putem obrasca 1099-R i obrasca 5498 za sve rollovers i koristi vašu liniju 32 odbitak na obrascu 1040 za obračun svih poreza odbijenih doprinosa. Vaš je skrbnik IRA-e dopustiti ili uskratiti miješanje sredstava ovisno o vlastitim administrativnim sposobnostima za održavanje pravilnog računovodstva. Iako je možda zgodno plan bivšeg poslodavca prebaciti na račun, mijenjate mogućnost preusmjeravanja imovine u plan novog poslodavca ako miješate imovinu. Za one koji možda žele zadržati tu opciju, odvajanje od doprinosa i obnavljanja je način na koji treba ići.