Sadržaj:
Zdravstveni štedni račun je porezno priznati medicinski štedni račun koji se koristi za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova tijekom bilo koje godine. Ovi računi mogu se otvoriti kroz programe zdravstvenog osiguranja koji sudjeluju ili putem privatnih povjerenika kao što su banke. Doprinosi ostaju u HSA-u do korištenja, a račun je prenosiv, kreće se s vama ako promijenite posao. Čitajte dalje da biste otkrili porezne povlastice zdravstvenih štednih računa i kako možete potraživati doprinose HSA na sljedećoj saveznoj poreznoj prijavi.
Kvalifikacije
Korak
Utvrdite ispunjavate li standarde kvalifikacija IRS zdravstvenog štednog računa. Morate sudjelovati u zdravstvenom planu koji se može odbiti. Pravo na cijelu poreznu godinu odobrava se dok ste osigurani prvog dana posljednjeg mjeseca porezne godine - 1. prosinca za većinu poreznih obveznika. Ne možete imati nikakvo drugo zdravstveno osiguranje, osim ako to dopuštaju smjernice IRS-a. Obavijesti kao što su naknade za radnike, hospitalizacija, invalidnost, stomatološke, vizualne i nezgode su dopuštene. Ne možete biti na Medicare-u, niti možete biti potraživani kao ovisnici pod bilo kojom drugom osobom, čak i ako vas zapravo nikada ne traže na povratku.
Korak
Vodite aktivnu i ažuriranu evidenciju doprinosa i isplata s vašeg zdravstvenog štednog računa. Općenito, od stečajnog upravitelja dobit ćete mjesečne i završne izvještaje za HSA. Održavanje vlastitih zapisa, međutim, omogućit će vam da usporedite i osigurate da su vaše transakcije ispravno zabilježene i daje najtočnije informacije za vašu poreznu prijavu. Porezna uprava zahtijeva vođenje evidencije koja je dovoljna da pokaže da se distribucija koristi isključivo za kvalificirane medicinske troškove, te da ti troškovi nisu plaćeni ili nadoknađeni iz bilo kojeg drugog izvora. Osim toga, dotični troškovi ne mogu se uzeti kao pojedinačni odbitak u bilo kojoj godini. Ovi zapisi ne moraju biti poslani zajedno s vašim prijavama, već se moraju čuvati s vašim osobnim dokumentima u slučaju revizije.
Korak
Nabavite IRS obrazac 8889. Lokalno možete pronaći ove i druge dodatne obrasce u knjižnicama i nekim poštama. Obrazac možete preuzeti i sa stranice IRS-a.
Dovršite obrazac 8889
Korak
U potpunosti pročitajte upute na obrascu 8889 prije nego što počnete ispunjavati obrazac. Upoznavanje s terminologijom, kvalifikacijama i uputama može uštedjeti vrijeme i učiniti popunjavanje manje stresnim.
Korak
Unesite svoje ime - i ime supružnika ako zajednički podnesete - i brojeve socijalnog osiguranja. Pod Broj 1 označite "Samo-samo" ili "Obitelj" kako biste naznačili koju vrstu HSA držite.
Korak
Upotrijebite Dio 1 kako biste odredili svoj odbitak od HSA, višak uplaćenih doprinosa i višak doprinosa koje je poslodavac izvršio. Maksimalni dopušteni doprinos za samo-račun iznosi 3.100 USD i 6.250 USD za obitelj HSA. Provjerite ima li ažuriranja i promjena ako pogledate publikaciju 969 na internetskoj stranici IRS-a.
Korak
Slijedite Obrazac 8889 Upute za dovršenje dijela 1. Ako vi i vaš supružnik morate ispuniti dva obrasca 8889, zbrojit ćete iznos iz retka 4 svakog obrasca i unesite taj kombinirani broj na retku 60 obrasca 1040. Koristite radne listove na Obrazac 8889 Upute za uporabu pomoći će vam u određivanju točnih podataka za unos.
Korak
Započnite drugi dio obrasca 8889 kako biste odredili ukupne distribucije HSA za godinu podnošenja prijave. Ovdje ćete odrediti kvalificirane distribucije primljene tijekom godine, uključujući i one preusmjerene na drugu HSA. Višak doprinosa, kao i zarade na višak doprinosa, koje su bile povučene do datuma dospijeća vašeg povrata, također moraju biti uključene u Obrazac 8889. Nakon što završite izračune za Dio 2, te iznose ćete prenijeti na odgovarajuće linije na obrascu 1040.
Korak
Odredite dodatni porez za neuspjeh u održavanju HDHP pokrića na 3. dijelu obrasca 8889. Koristite grafikon linije 3 i radni list ograničenja u knjižici s uputama kako biste odredili iznos djelomične pokrivenosti godine. Dovršite korake, prema uputama na obrascu, i izračunajte dodatni porez - kaznu od 10 posto - koju možete dugovati zbog viška doprinosa. Prenesite taj iznos na Obrazac 1040, red 60.