Sadržaj:
Povrat kredita za obrazovanje znači da ste zatražili kredit za obrazovanje na vašoj saveznoj poreznoj prijavi (npr. Obrazac 1040 ili 1040A) i da morate otplatiti dio tog kredita. Dva kredita koje ste možda tvrdili su Kredit za učenje tijekom cijelog života ili American Opportunity Credit. Možda ćete morati otplatiti bilo koji od ovih kredita ako ste, nakon što ste podnijeli poreznu prijavu, primili povrat dijela školarine koju ste platili.
Korak
Shvatite koliko ste školarine koristili da biste shvatili svoj izvorni kredit. Ako ste zatražili kredit za učenje tijekom cijelog života, taj broj možete pronaći u retku 4 obrasca 8863 iz prošle godine. Ako ste zatražili American Opportunity Credit, iznos možete pronaći u retku 1, stupac C istog obrasca.
Korak
Pronađite iznos koji ste primili kao povrat školarine koju ste izvorno koristili za potraživanje kredita. Ako ste dobili besplatnu pomoć u obrazovanju, to morate smatrati i povratom. Na primjer, ako ste prvobitno izračunali svoj kredit na temelju 4 000 USD školarine koju ste platili (što bi bio iznos koji ste tražili za korak 1), ali ste kasnije primili bespovratnu potporu od 1.000 USD, morate izračunati povrat. Vidi Publikacija interne porezne službe 970, stranica 23.
Korak
Oduzmite iznos u koraku 2 od iznosa u koraku 1. To je iznos školarine koji ste trebali prvobitno upotrijebiti za potraživanje svog kredita, da ste znali da ćete dobiti povrat novca ili bescarinsku pomoć. U primjeru biste oduzeli 1.000 $ od 4.000 USD, što vam daje ostatak od 3.000 USD.
Korak
Ponovno izračunajte kredit s brojem iz koraka 3, koristeći obrazac 8863 za prošlu godinu, koji možete dobiti na IRS.gov. To će vam dati iznos koji ste prvotno trebali potraživati. Nastavljajući s našim primjerom, obnovili biste kredit pomoću 3 000 USD kao plaćenu školarinu. Pomoću te brojke, uz pretpostavku da ne postoje druga ograničenja, trebate stići u American Opportunity Credit od $ 2250 ili za životno učenje u iznosu od $ 600.
Korak
Oduzmite iznos iz koraka 4 - refiguiran porezni kredit - od iznosa kredita koji ste tražili prošle godine. Iznos koji ste tražili možete pronaći tako što ćete pogledati redak 31 vašeg 1040A ili redak 49 vašeg 1040 (treba biti označen kao "Obrazovni krediti"). U našem primjeru, tražili biste američki Opportunity kredit od 2.500 USD ili zajam za učenje tijekom cijelog života od 800 USD. Ako od svakog iznosa oduzmete odgovarajuće iznose od 4. koraka, dolazite do razlike od 250 USD za američki kredit za dobro plaćanje ili $ 200 za doživotni kredit za učenje.
Korak
Otplatite iznos od koraka 5 prema poreznoj upravi. U našem primjeru to bi iznosilo 250 ili 200 USD ovisno o tome koji kredit ste tražili. Prema stranici 35 uputa 1040, dodajete to poreznoj obvezi na obrascu za tekuću godinu tako što ćete napisati "ECR" i iznos koji dugujete na isprekidanoj liniji uz redak 44 na 1040 ili liniji 28 na 1040A (ove retke treba označiti s "porez"). Dodajte iznos porezu koji ste izračunali za taj redak. Napominjemo da se izvorna porezna prijava ne mijenja.