Sadržaj:
IRS zahtijeva da vlasnici računa odgođenih poreznih IRA-a, uključujući tradicionalne IRA-e, SEP-ove IRA-e i JEDNOSTAVNE IRA-e, uzmu novac s početkom u dobi od 70 1/2. Prva distribucija mora se izvršiti do 30. travnja sljedeće godine. Sljedeće potrebne minimalne raspodjele moraju biti dovršene do 31. prosinca. Roth IRAs nisu pod utjecajem potrebnih minimalnih distribucija u bilo kojoj dobi.
Tablice životnog vijeka
IRS izdaje tri tablice očekivanog trajanja života koje će se koristiti u izračunu potrebnih minimalnih distribucija. Prvu tablicu, koja se naziva jedinstvena tablica očekivanog trajanja života, koriste samo osobe koje su primile račun kao korisnik. Druga tablica, koja se naziva i zajednička i posljednja tablica očekivanja preživjelih, koristi se ako je vaš jedini korisnik vaš supružnik, a vaš suprug je najmanje 10 godina mlađi od vas. Ako nijedna od prve dvije tablice ne vrijedi za vas, morate koristiti finalnu tablicu, jedinstvenu životnu tablicu.
Potrebna minimalna veličina distribucije
IRS izračunava veličinu vaše potrebne minimalne raspodjele (RMD) dijeljenjem vrijednosti vašeg IRA-e, na kraju prethodne godine, s vašim očekivanim trajanjem života, što je određeno odgovarajućom tablicom očekivanog trajanja života. Na primjer, ako su vaše tradicionalne vrijednosti IRA jednake 300.000 dolara, a očekivani životni vijek iznosi 21 godinu, podijelili biste $ 300.000 s 21 kako biste pronašli da je RMD 14.285,71 dolara.
Porezi i kazne
Morate uključiti svoj RMD u svoj oporezivi dohodak tijekom godine u kojoj ste preuzeli distribuciju. Ako ne primite potrebnu minimalnu raspodjelu, morate platiti kaznu od 50 posto na iznos koji niste povukli. Na primjer, ako ste trebali uzeti $ 9,200, ali niste uzeli nijednu, morali biste platiti kaznu od 4.600 dolara.