Sadržaj:
Većina glavnih američkih tvrtki koristi planove 401k kao posude za umirovljenje za zaposlenike. Planovi su postali popularni tijekom 1980-ih kao jeftine alternative planovima definiranih mirovina. Kada tvrtka bankrotira ili prestaje s radom, sudionici 401k mogu unovčiti novac na račun za umirovljenje pojedinca, povući sredstva kao gotovinsku raspodjelu ili premjestiti novac na drugi 401k račun kod novog poslodavca.
Povijest
Zakon o osiguranju dohotka zaposlenika iz 1974. zahtijeva od tvrtki da sredstva drže u kvalificiranim mirovinskim planovima odvojeno od drugih računa tvrtke. Godine 1978. Kongres je donio Zakon o porezima koji je uključivao odredbu o izmjeni poreznog zakona o poreznoj upravi. Promjena je omogućila poslodavcima da isplate dio plaće zaposlenika kao odgođene planove za naknadu štete. Godine 1981. IRS je počeo klasificirati planove odgođenih doprinosa kao račune za umirovljenje koji su ih doveli pod zaštitu ERISA-e.
Vremenski okvir
401k računi su odgođeni porezni računi za umirovljenje. IRS procjenjuje 10-postotnu kaznu na povlačenja koja su izvršena prije 59. godine starosti. Budući da 401k sredstva nisu oporezovana u trenutku doprinosa, IRS prisiljava ljude da započnu potrebne minimalne distribucije iz 401k planova najkasnije u dobi od 70 1/2. Neke tvrtke zahtijevaju od zaposlenika da rade godinu dana ili više prije nego što uplate doprinose planovima, a sredstva se ne dodjeljuju najmanje tri godine nakon datuma početka zaposlenika.
Funkcija
401k planovi omogućuju zaposlenicima da usmjeravaju vlastiti mirovinski plan odabirom računa u koje ulažu sredstva. 401k planovi koristiti dolar-cost-usrednjavanje tehniku kako bi zaštitili sudionike od tržišta turbulencije ulaganjem malih koraka na svaki payday nego jedna velika ulaganja godišnje. Većina planova 401k sadrži konzervativne, umjerene i agresivne investicijske fondove koji služe ljudima različite dobi i različitoj razini tolerancije rizika. Planovi uključuju i gotovinske račune za vrlo konzervativne ulagače.
Razmatranja
Kada je tvrtka zatvara, većina 401k plan sudionika su sredstva prevrnuo u ira uzajamnog fonda, ira cd ili renta. IRA rollover ne izlaže sredstva za oporezivanje ako se izvrši u roku od 60 dana, a investitori čak mogu ulagati u iste temeljne uzajamne fondove koje je plan ranije održavao. Ako 401k administrator mailova distribuciju provjeriti na zaposlenika, IRS zahtijeva 20 posto poreza odbitak koji se može vratiti na kraju porezne godine. Izravno prebacivanje na skrbnika IRA-e izbjegava to pitanje.
zablude
Plan sudionici ne moraju prevrnuti 401k sredstava kada tvrtka zatvara, osim ako plan administrator odluči prekinuti plan. Mnogi planovi poduzeća u stečaju nastavljaju s radom, a vjerovnici se bore protiv druge imovine. U situacijama kada plan ne završava odmah, pojedinac koji pronađe novo zaposlenje može izravno prebaciti novac na plan 401k u novoj tvrtki. Ovaj proces eliminira neke od naknada koje su uključene u korištenje brokera za otvaranje IRA-e.