Možete li prenijeti vaš IRA na drugu osobu?

Namjera zakonodavstva koje je stvorilo pojedinačne račune za umirovljenje bilo je poticanje štednje za umirovljenje. Kao rezultat toga, IRA-i su dizajnirani da budu vlasništvo vlasnika i ne mogu se prenijeti na drugu osobu osim u dvije okolnosti:

1. Razvod braka
2. baština

Nagodba o razvodu

IRA može biti prebačena na bračnog druga ili bivšeg supružnika zbog razvoda www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > ili dekret o razdvajanju. Supružnik koji prima IRA postaje vlasnik imovine u IRA-i drugog supružnika na dan stupanja na snagu prijenosa. Dvije metode za prijenos imovine su:

• Promjena imena: Prijenos se izvršava promjenom imena vlasnika IRA-e od vlasnika jednog ili više supružnika ili bivšeg supružnika u odnosu na drugog.
• Izravni prijenos: Skrbnik IRA-e jednog od supružnika vrši izravni prijenos imovine u IRA drugog supružnika. IRA supružnika koji prima transfer može biti novi ili postojeći.

Video dana

Obje metode su oslobođene poreza - one ne stvaraju oporezivi dohodak za supružnika koji prima novac. U slučaju djelomičnog prijenosa, neka se sredstva premještaju u drugu novu ili postojeću IRA-u. Vlasništvo nad originalnim IRA-om tada se dodjeljuje drugom bračnom drugu ili bivšem supružniku.

Potrebne distribucije

Vlasnik IRA-e može imenovati supružnika, jednog ili više drugih pojedinaca, ili subjekt - trust, dobrotvornu udrugu ili imanje - da bude korisnik IRA-e. Pravila za prijenos IRA-e na korisnika su složena i zahtijevaju razumijevanje potrebnih minimalnih raspodjela. Vlasnik tradicionalne IRA mora početi uzimati godišnje distribucije do 1. travnja potreban datum početka - u godini nakon 70. godine života. Iznos se temelji na očekivanom trajanju vlasnika.

Nasljeđivanje u braku

Ako je jedini korisnik preživjeli supružnik, taj suprug može preuzeti vlasništvo nad IRA-om nakon smrti vlasnika. Alternativno, preživjeli supružnik može prenijeti naslijeđenu imovinu IRA-e na vlastiti IRA ili drugi kvalificirani mirovinski plan. U oba slučaja, prijenos nije oporezivi događaj. Preživjeli supružnik ne mora povući naslijeđenu imovinu od IRA-e dok ne dostigne traženi datum početka. Međutim, ako je pokojnik dostigao traženi datum početka u vrijeme smrti, preživjeli supružnik mora uzeti potrebnu raspodjelu umrlog supružnika za godinu smrti, osim ako je distribucija izvršena prije nego je supružnik umro.

Nasljeđivanje koje nije u braku

Kada osoba koja nije supružnik naslijedi IRA-u, korisniku nije dopušteno doprinositi IRA-i ili uložiti novac u IRA ili iz njega. Međutim, korisnik može osnovati novu IRA - u ime preminulog u korist korisnika - i izvršiti prijenos poreznog povjerioca iz naslijeđenog IRA na novi. Pravila koja određuju koliko brzo korisnik mora poduzeti raspodjelu uključuje starost umrlog u vrijeme smrti, dob korisnika, prisutnost više korisnika i jesu li korisnici uključeni i ne-pojedinac. Ako korisnik nije pojedinac, cijela IRA mora biti distribuirana unutar petogodišnjeg razdoblja koje počinje 30. rujna u godini nakon smrti vlasnika.