Sadržaj:
Pravila Službe za unutarnje prihode reguliraju individualni računi za umirovljenjekoji nude porezne olakšice za one koji ih koriste. S tradicionalnim ira, doprinosa do godišnjeg ograničenja su porezne deductible, i ne postoji porez na račun ¡as s zaradu kao svoju mirovinu štednje akumulira. IRS će kazniti rano povlačenje međutim, uzet će se prije dobi od 59 do 1/2 i ubirati porez na zaradu kad god povučete sredstva. U nekim uvjetima, uključujući trajnu i potpunu onesposobljenost, ova rana povlačenja se ne naplaćuju.
Definiranje invaliditeta
IRS se odriče kazne od 10 posto ranije povlačenja iz računa IRA-e ako vlasnik računa može pokazati trajnu, potpunu onesposobljenost. IRS definicija ovog stanja prilično je bliska onome iz Administracija socijalne sigurnostikoji postavlja uvjete za program socijalnog osiguranja za invalidnost. Prema statutu IRS-a, osoba je onesposobljena ako nije u mogućnosti sudjelovati u značajnim plaćenim aktivnostima zbog fizičkog ili mentalnog oštećenja, za koje se očekuje da će rezultirati smrću ili dugotrajnošću.
Dokazivanje invalidnosti
IRS zahtijeva dokaz o invalidnosti. Općenito, to znači prikazati mišljenje barem jednog liječnika koji ukazuje da niste u mogućnosti raditi, kao i sve relevantne rezultate ispitivanja i povijest bolesti. Pokazivanje odobrenja za invalidnost od socijalne sigurnosti - ili prosudba o trajnom, ukupnom invaliditetu od državnog zahtjeva za naknadu štete radnika - podržat će slučaj. Ako porezna uprava poriče vaš zahtjev za invalidnošću, imate pravo žalbe podnošenjem pisanog prosvjeda i traženjem konferencije.
Zahtjev za povlačenje
Ako ste onemogućeni, možete zatražiti prijevremeno povlačenje izravno od skrbnika računa. Ova osoba ili tvrtka će prijaviti povlačenje poreznoj upravi na obrascu 1099-R. Morate prijaviti invalidnost kao temelj za odricanje od 10 posto kazne od strane porezne uprave. Voditelj računa će zahtijevati dokumentaciju o Vašem invaliditetu, što podliježe odobrenju IRS-a. Obično sve distribucija od tradicionalnih IRA-e također podliježu federalnom porezu po odbitku 10%, kao i državni porezni odbitak ako vaša država ubire porez na dohodak na račune za umirovljenje. Iako se kazna može odstupiti, uz tradicionalnu IRA-u, porez na dohodak još uvijek je na raspodjeli.
Ostala povlačenja bez kazne
Pravila IRS-a također dopuštaju podizanje kazne ako imate neplaćeni medicinski troškovi iznos koji iznosi više od 10 posto prilagođenog bruto dohotka, ako ste mlađi od 65 godina ili više od 7,5 posto prilagođenog bruto dohotka ako imate 65 ili više godina. Ako imate Roth IRA, koji ne sadrži odbitne doprinose, u svakom slučaju ne postoji kazna ranog povlačenja ako ste imali otvoren račun najmanje pet godina, a ne postoji porez na dohodak na raspodjelu izvornih doprinosa ili pretvorbi u račun. Ako je račun otvoren najmanje pet godina, a vi ste navršili 59-1 / 2, nema poreza na Roth doprinose, konverzije ili zarade.