Sadržaj:
Postoji mnogo stvari na popisu obveza prilikom zatvaranja nekretnine roditelja. Dok prolazite kroz proces tugovanja, morate donositi financijske odluke o najboljim načinima rješavanja poreza na imovinu i dohodak. Biti korisnik IRA roditelja ima posebna porezna razmatranja.
Razmislite o imanju
Možda niste izvršitelj posjeda, stoga niste odgovorni za rješavanje imovine, prihoda i dugova. IRA izbjegava dokazni postupak, tako da imate pristup sredstvima odmah i bez odobrenja sudova za izdržavanje kazne ili administratora povjerenja. Kao takav, IRA nije dio nekretnine koju vjerovnici mogu primijeniti. Međutim, naslijeđena IRA se smatra dijelom nekretnine za savezne porezne svrhe. Ako je imovina preko 5 milijuna dolara, sve se oporezuje po stopi od 35 posto u porezima na promet nekretnina od 2011. godine.
Vaše naslijeđene opcije IRA-e
Kada se imovina, povjerenje ili volja nazove kao korisnik, IRA mora biti likvidirana i raspršena prema dokumentima koji pružaju želje vlasnika IRA-e. Međutim, ako ste imenovani kao korisnik, imate tri opcije. Prva je distribucija paušalnog iznosa, uzimajući sav novac odjednom. Drugi je petogodišnji period raspodjele, uz uzimanje jednakih isplata. Posljednji je valjanje naslijeđene IRA-e u korisnikovu IRA tako da možete nastaviti IRA strukturu sa samo minimalnim distribucijama. Pobrinite se da izvadite sve potrebne minimalne distribucije prije 31. prosinca godine nakon smrti kako biste spriječili poreznu kaznu.
Odabir najbolje opcije
Svaka situacija je drugačija; razgovarajte s poreznim savjetnikom ako ste zabrinuti ili zbunjeni o implikacijama bilo kojeg izbora. Uzimajući paušalnu raspodjelu iz tradicionalne IRA-e, ukupna raspodjela se dodaje porezu na dohodak. Ovo može povećati vaše porez na dohodak zagrada, na taj način uzrokujući veće poreze na standardne izvore prihoda plus naslijedio iznos. Roth IRAs nemaju porezne implikacije na distribuciju sve dok je IRA u vlasništvu najmanje pet godina prije distribucije. Ako vaš roditelj ne posjeduje IRA pet godina, zarada se dodaje dohotku dok se ne ispuni petogodišnje pravilo. Petogodišnje pravilo distribucije pomaže u obje situacije, smanjujući iznos dodan dohotku u bilo kojoj godini s tradicionalnim IRA-ima i kupujući više vremena za ispunjavanje Rothovih pravila. Korisnik IRA nudi posebnu strukturu istezanja.
Struktura IRA korisnika
Korisnik IRA-e jednostavno uzima IRA-e vašeg roditelja i stavlja je u IRA-u korisnika. Tradicionalna je i dalje odgođena IRA, dok Roth ostaje bescarinska struktura. Korisnik IRA mora svake godine distribuirati RMD na temelju vaših godina, a ne prema roditeljima. Vi ste mlađi od svog roditelja, što znači da je vaš RMD manji od onoga što je bio vaš roditelj. Ova struktura omogućuje vam da i dalje investirate sredstva, rastete ih bez posljedica poreza i uzmete minimalne distribucije koje čuvaju imovinu u godinama koje dolaze. Bez obzira na vaše godine, za raspodjelu ne postoje kazne; tradicionalne distribucije se dodaju Vašem dohotku, a Rothove raspodjele za petogodišnju oznaku su oslobođene poreza.