Sadržaj:
Kada investirate u dioničko tržište, Interna porezna služba nije zainteresirana za vašu dobit ili gubitak dok ne unovčite zalihe. Prije toga, mogli biste vidjeti vrijednost vaših zaliha skočili uvis i vrijednost vašeg portfelja učetverostručila preko noći, ali IRS ne bi marila. Slično tome, ako vrijednost vašeg portfelja padne na dno, ne možete potraživati gubitak na porezima osim ako ne prodate te dionice.
Dugoročni i kratkoročni dobici
Kada prodajete dionice za profit, način na koji se oporezuju dobit ovisi o tome koliko dugo ste držali dionice prije prodaje. Ako ste je držali najmanje godinu dana, IRS će ga smatrati dugoročnim ili kapitalnim dobitkom. Ako je držite manje od godinu dana, klasificira se kao kratkoročni dobitak.
Razlika je značajna jer IRS nameće višu poreznu stopu na kratkoročne dobitke nego na kapitalne dobitke. Od 2010. godine maksimalna porezna stopa za kapitalne dobitke iznosi 15 posto. Ako padnete u nižu poreznu grupu, stopa poreza na kapitalne dobitke može biti čak i 0 posto. Kod kratkoročnih dobitaka, dobit se računa kao običan prihod, tako da bez obzira na porezni razred u koji spadate, to je porezna stopa koja se primjenjuje na vaš dobitak. Od 2010. najviši porezni razred za redovne prihode je 35 posto.
Gubici
Ako ste pretrpjeli gubitak na svojim ulaganjima, možete koristiti te gubitke kako biste nadoknadili kapitalne dobitke za godinu. Na primjer, ako izgubite 3.000 dolara na dionicama, ali imate 4.000 dolara kapitalnih dobitaka, morate platiti porez na $ 1000 tih dobitaka. Još bolje, ako vaši gubici prelaze vaše dobitke, možete potraživati gubitak do 3.000 dolara godišnje i prenijeti sve viškove kako biste nadoknadili kapitalne dobitke u narednim godinama.
Međutim, morate biti oprezni u prodaji pranja ili otkupu dionica oko vremena kada ste ga prodali kako biste potraživali gubitak. IRS smatra da kupnja dionica u razdoblju od 30 dana, prije ili nakon prodaje dionica, znači kupnju dionica za pranje. Ti se gubici ne dopuštaju.
Porezno izvješćivanje
Da biste prijavili svoje dobitke ili gubitke, morate podnijeti IRS-ov Raspored D i upotrijebiti Obrazac 1040 za podnošenje prijave poreza na dohodak. Na Prilogu D, morat ćete detaljno opisati dionice koje ste prodali, koliko dugo ste ih držali i vašu dobit ili gubitak. Oporezivi iznos bit će prebačen u odjeljak prihoda 1040. Ako imate neto gubitak, ne morate specificirati svoje porezne olakšice kako biste potraživali gubitak.