Sadržaj:
Ako tijekom godine prodate dionice, investicijske fondove, obveznice ili vrijednosne papire, vaš će vam posrednik vjerojatno poslati obrazac 1099-B. Ovaj obrazac prikazuje vaše prihode od kapitalnih transakcija i koristi se za popunjavanje Priloga D vaše porezne prijave.
Podaci o primatelju
Na lijevoj, nenamjestenoj strani obrasca 1099-B navedeni su vaši osobni podaci i informacije vašeg brokera. Vaš broker navodi svoj savezni identifikacijski broj i vaš federalni identifikacijski broj - ili broj socijalnog osiguranja - tako da porezna uprava može povezati prihod od prodaje s pravim poreznim obveznikom i tvrtkom. Uz vašu adresu, vaš broker može uključiti i vaš broj brokerskog računa. To vam može pomoći u praćenju informacija ako imate više od jednog računa kod brokera. CUSIP broj je određeni broj dodijeljen za identifikaciju dionica i obveznica koje ste prodali. "Druga limena ne" provjerava se samo ako je IRS obavijestio vašeg brokera da ste dali pogrešan porezni ID.
Okvir 1a kroz okvir 1g
U polju 1a naveden je naziv tvrtke čije su dionice prodane. Polja 1b i 1c bilježe datume kupnje i prodaje zaliha. Kutije 1d i 1e predstavljaju iznos za koji ste kupili vrijednosne papire i za koliko ste ih prodali. Ako je okvir 1d veći od okvira 1e, imate kapitalni dobitak. Ako postoji kôd naveden u polju 1f, to znači da imate neku neobičnu transakciju. Na primjer, oznaka "W" označava prodaju na pranju, a "C" označava da su predmeti koje ste prodali bili kolekcionarski. Polje 1g će navesti sve prilagodbe zbog događaja označenih u 1f. Zajednička prilagodba u polju 1f je gubitak koji je zabranjen zbog prodaje u pranju. Prodaja s pranjem nastaje kada prodate vrijednosni papir na gubitku i kupite identičan vrijednosni papir 30 dana prije ili nakon prodaje. IRS to vidi kao pokušaj tvrdnje o umjetnom gubitku kapitala, tako da se svi gubici od prodaje sigurnosti prodaje bez pranja ne dopuštaju i ne mogu se odbiti.
Okvir 2. Kroz okvir 6
Znat ćete imate li kratkoročnu ili dugoročnu transakciju po onome što je označeno u okviru 2. Ako ste imali jamstvo duže od godinu dana, svi dobici su dugoročni i oporezuju se po povoljnijoj poreznoj stopi. Okvir 3 bit će provjeren ako je posrednik prijavio vašu osnovnu informaciju poreznoj upravi. Okvir 4. navodi sve federalne poreze na dohodak zadržane. Okvir 5. provjerit će se je li osiguranje nevraćeno. To znači da broker nije upozorio poreznu upravu na vašu bazu. Ako je prijavljen, okvir 6 će biti označen umjesto.
Okvir 7 - Okvir 16
Malo je vjerojatno da ćete imati informacije navedene u okvirima od 7 do 13. Informacije se prikazuju samo u ovim okvirima u neobičnim situacijama, kao da kupujete ili prodajete ugovore ili ako je gubitak odbijen zbog promjene strukture kapitala. Ako su označeni, za daljnje smjernice pogledajte IRS "Upute za obrazac 1099-B" i poreznog stručnjaka. Kutije od 14 do 16 mogu sadržavati informacije - u njima se navodi iznos poreza koji zadržava država i vaš državni identifikacijski broj.