Sadržaj:
- Povratak glavne odrednice
- Definicija osnovice troškova
- Izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka
- Povrat glavnice i smanjenje troškovne osnove
- Porezne implikacije
Ako zarađujete od ulaganja, morate platiti porez na kapitalne dobitke. Međutim, razumijevanje kako izračunati porez na kapitalne dobitke može biti zbunjujuće, toliko zbunjujuće da služba za unutarnje prihode (IRS) procjenjuje da vlada gubi oko 345 milijardi dolara godišnje zbog pogrešaka u izvješćivanju o porezima na kapitalne dobitke. Razumijevanje kako povrat glavnice smanjuje troškove može vam pomoći da izbjegnete pogreške prilikom prijavljivanja kapitalnih dobitaka.
Povratak glavne odrednice
Češće se naziva povrat kapitala, a povrat glavnice je isplata od ulaganja, fonda ili drugog osiguranja koji nije rezultat prihoda. Umjesto toga, plaćanje je dio novca koji ste izvorno uložili u jamstvo. Uobičajeni primjer povrata glavnice javlja se u slučaju uzajamnih fondova. Investicijski fondovi obično ostvaruju povrate glavnice kada prihod ostvaren investicijom nije dovoljan da zadovolji očekivanja investitora. Upravitelji fondova ponekad distribuiraju novac zarađen investicijom uz djelomični povrat glavnice kako bi ispunili ta očekivanja.
Definicija osnovice troškova
Općenito, osnova troška za kapitalnu imovinu je izvorna kupovna cijena plus poboljšanja. U slučaju dionica, troškovna osnova je ono što ste prvotno platili za zalihe plus pristojbe koje ste platili brokeru.
Izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka
Ako je novac koji dobijete od prodaje svoje kapitalne imovine veći od vašeg troška, imate kapitalni dobitak. Ako je vaš trošak veći, imate kapitalni gubitak. Oduzmite manji broj od većeg da biste pronašli vrijednost vašeg gubitka ili dobiti. Iako morate platiti porez na sve dobitke, možete potraživati odbitke od gubitaka vezanih uz poslovanje.
Povrat glavnice i smanjenje troškovne osnove
Kada primite povrat glavnice, ta uplata smanjuje vašu cijenu, ali ne može gurnuti bazu troškova ispod nule. Na primjer, ako ste platili 20 USD za uzajamni fond i primili povrat glavnice od 5 USD, smanjite troškove na 5 USD. Vaš novi trošak je $ 15.
Porezne implikacije
Što je vaša cijena niža, lakše je zaraditi kapitalnu dobit, što znači da ćete dugovati porez na kapitalne dobitke. Na primjer, zamislite da uložite 20 dolara u uzajamni fond u 2011. Vaša dionica ne radi tako dobro kao što se očekivalo, pa upravitelj vašeg fonda raspodjeljuje povrat glavnice. Dobivate $ 5 od zarade dionica i 5 $ povrata glavnice. Imate kapitalni gubitak. U 2012, vaše dionice bolje. Ona zarađuje 16 dolara. Ako niste smanjili troškove, mogli biste prijaviti kapitalni gubitak. Međutim, vaša cijena sada iznosi 15 USD, tako da imate kapitalni dobitak.