Sadržaj:
Iako gubitak na investiciji nije ugodan prijedlog, postoji srebrna obloga. Gubici od ulaganja mogu se koristiti kao porezne olakšice ako su ispunjeni uvjeti iz poreznog zakona. Ulagači trebaju razumjeti pravila za odbitak investicijskih gubitaka pri donošenju odluke o prodaji određenog ulaganja.
identifikacija
Služba za unutarnje prihode (IRS) koristi pojam kapitalnih dobitaka i gubitaka za dobit i gubitke od ulaganja. Kapitalni dobici i gubici ne postaju oporezivi događaji dok se ne proda i dok se ne ostvari dobit ili gubitak. Ako investitor želi koristiti gubitak od ulaganja kao odbitak od poreza, investicija se mora prodati na gubitak prije kraja godine.
Funkcija
Kapitalni dobici i gubici podijeljeni su u dvije kategorije. Ako je ulaganje bilo u vlasništvu godinu dana ili manje, rezultat je kratkoročni dobitak ili gubitak. Ulaganja u vlasništvu duže od godinu dana i prodana, rezultiraju dugoročnim dobicima ili gubicima. Važno je pratiti svaku prodanu investiciju. Zabilježite tada iznos dobiti ili gubitka i da li je kratkoročan ili dugoročan.
Značaj
Gubici od ulaganja koriste se za nadoknadu investicijskih dobitaka u porezne svrhe. Pravila IRS-a navode da se kratkoročni gubici moraju koristiti protiv kratkoročnih dobitaka i dugoročnih gubitaka od dugoročnih dobitaka. Svaki višak kapitalnih dobitaka jedne kategorije može se koristiti za kapitalne gubitke druge kategorije. Na primjer, investitor ima 20.000 dolara kratkotrajnih gubitaka i 15.000 dolara kratkoročnih dobitaka. 15.000 $ kratkoročnih gubitaka mora se iskoristiti protiv kratkoročnih gubitaka, a ostatak od 5.000 USD može se iskoristiti za nadoknadu dugoročnih dobitaka. Bilo koji kapitalni gubitak veći od svih kapitalnih dobitaka može se koristiti za smanjenje ostalih prihoda na najviše 3000 dolara.
Razmatranja
Gubici od ulaganja moraju se koristiti u redoslijedu koji je odredila porezna uprava kao porezne olakšice. Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se po znatno nižoj stopi od kratkoročnih dobitaka ili redovnog prihoda. Neka porezna planiranja prije prodaje ulaganja u gubitku mogu pomoći u maksimiziranju korištenja odbitaka. Odbitci za gubitke najviše štede u porezu na dohodak ako se koriste za kratkoročne dobitke ili druge prihode. Ako ukupni kapitalni gubici premašuju kapitalne dobitke za više od 3.000 dolara dopuštenih kao odbitak od redovnih prihoda, saldo se može koristiti u budućim poreznim godinama.
Upozorenje
Ako se investicija proda za gubitak, a zatim ponovno kupi u roku od 30 dana, prodaja se naziva "prodaja pranja", a odbitak od gubitka neće biti odobren. Investitor ne može prodati i uložiti 31. prosinca gubitak i kupiti ga 2. siječnja. Ne postoji pravilo o prodaji za pranje kapitala. Ako se investicija proda za dobitak, porezna uprava želi dobiti porez na dobit. Nije bitno hoće li investitor odmah kupiti investiciju.