Sadržaj:
Životno osiguranje je ugovor između vas i društva za životno osiguranje kako biste svojim preživjelima jamčili novčanu svotu nakon smrti, pod uvjetom da su sve premije plaćene i da je politika još uvijek na snazi. Međutim, sa trajnim životnim osiguranjem, neki prihodi od polica mogu se pristupiti dok ste još živi. Da bi se to dogodilo, politika ne smije postati MEC.
identifikacija
MEC znači "izmijenjeni ugovor o zaduživanju". MEC nastaje kada polica životnog osiguranja ne ispunjava smjernice IRS-a o testu za sedam plaća ili testu akumulacije novčane vrijednosti. Ovi testovi diktiraju koliko premije se može uplatiti u politiku i koliko brzo se gotovinske vrijednosti mogu izgraditi unutar politike novčane vrijednosti prije nego se politika više ne tretira kao polica životnog osiguranja. Industrija osiguranja često pokazuje ono što se naziva "smjernica MEC-a" u softveru za ilustraciju politike koji omogućuje agentu osiguranja da lako izbjegne stvaranje ugovora o zaduživanju za svoje klijente. MEC će izgubiti većinu poreznih olakšica povezanih sa životnim osiguranjem, zbog čega mnogi pojedinci odlučuju izbjegavati stvaranje OIK-a.
Prevencija / Solution
Da biste spriječili da vam polica životnog osiguranja postane MEC, ne smijete financirati svoju polisu životnog osiguranja s većom premijom nego što je to dopušteno zakonom. Politika mora proći test za sedam plaća ili test akumulacije novčane vrijednosti (CVAT). Ako financirate ugovor s većom premijom nego što je potrebno da bi politika ostala na snazi tijekom bilo kojeg sedmogodišnjeg razdoblja, polica životnog osiguranja ne ispunjava test od sedam plaća. Alternativno, možete koristiti CVAT test koji nalaže da mora postojati "koridor" ili "neto iznos rizika" od određenog postotka koji je diktiran vašom dobi za politiku koja se smatra životnim osiguranjem. "Neto iznos rizika" je iznos osiguranja koji se kupuje. To je iznos između naknade za smrt i otkupne vrijednosti gotovine.
Prednosti
Uz gubitak poreznih olakšica povezanih s OIP-om, postoji nekoliko prednosti. Prvi, jer se više ne smatra životno osiguranje, politika može biti financiran s koliko premija kao što želite. Akumulacija novčane vrijednosti obično je mnogo jača u modificiranom ugovoru o zaduživanju nego u polici životnog osiguranja.
zablude
Uobičajena zabluda u pogledu OIK-a je da se politika može obrnuti u budućnosti. MEC nije povratan. Još jedna uobičajena zabluda je da novčana vrijednost i naknada za smrt više nisu oslobođeni poreza na dohodak. Dok je glavna prednost police životnog osiguranja uklonjena, tj. Pristup novčanim vrijednostima bez poreza, novčana vrijednost će i dalje rasti porez na dohodak koji će biti odgođen unutar polise. Međutim, nećete moći pristupiti novčanoj vrijednosti do dobi od 59-1 / 2 bez izricanja kazne za prijevremeno povlačenje ako je politika OIK-a. Na taj način djeluje slično kao ugovor o anuitetu. Prihod od smrti također je oslobođen poreza na dohodak.
Razmatranja
Prije nego što dopustite da vaša politika postane MEC, morate biti sigurni da ste odmjerili prednosti i mane. Budući da se MEC ne može preokrenuti, morate shvatiti da gubite porezne olakšice povezane s policom životnog osiguranja i da ćete imati, u osnovi, polisu životnog osiguranja koja funkcionira više kao račun za nekvalificirane mirovine nego Ugovor o životnom osiguranju.