Sadržaj:
Izvještaj o novčanom tijeku jedan je od tri primarna financijska izvješća koja društva redovito objavljuju. Izvještaj o novčanom tijeku pokazuje gdje dolazi novac i kamo ide. Ako ste investitor ili potencijalni investitor u tvrtki, ova izjava može vam pružiti vrijedne informacije, ali ima i nekoliko nedostataka.
Prikazuje promjene
Jedna od prednosti izvješća o novčanom tijeku je da vam daje detaljan uvid u promjene u iznosu novca koji tvrtka zadržava tijekom vremena. To nije izjava koja vam daje apsolutne informacije kao što su bilanca ili račun dobiti i gubitka. Umjesto toga, gleda na to da li tvrtka akumulira više novca nego što je nekad radila ili gubi novac. To vam pomaže da dobijete širok pregled uspjeha tvrtke u kombinaciji s drugim izjavama.
Gleda na potencijal rasta
Još jedna korist korištenja izvješća o novčanom tijeku je da vam kaže ima li tvrtka dovoljno novca za proširenje. Tipično, kada se tvrtka želi proširiti, treba joj novac. Iako se tvrtke neće uvijek širiti kada imaju gotovinu, tvrtke s velikim iznosima gotovine obično su financijski jače od onih bez njih. Izvještaj o novčanom tijeku pruža samo informacije o tome gdje će novac i novčani ekvivalenti ići i dolaziti. Ne gleda na imovinu tvrtke.
Ne uzima u obzir budući rast
Jedan od potencijalnih nedostataka izvješća o novčanim tokovima je da ne uzima u obzir budući rast. Kada gledate izvješće o novčanim tijekovima, u suštini gledate na informacije iz prošlih poslovnih aktivnosti. Ako je tvrtka u procesu razvoja revolucionarne tehnologije, mogla bi generirati veliku količinu novca. Ako samo pogledate izvješće o novčanom toku, možda nećete ispravno procijeniti budući potencijal tvrtke.
Tumačenje podataka
Drugi potencijalni problem s izjavom o novčanim tokovima je da je tumačenje podataka teško. Informacije o izvješću o novčanom tijeku nisu nužno jednostavne za tumačenje. Možete vidjeti gdje je sve novčani tok ide, ali vi svibanj ne znati ako bi trebao biti tamo. Na primjer, može biti teško procijeniti treba li tvrtka više ulagati u postrojenje ili otplatiti dug. Morate uzeti sve prezentirane informacije i napraviti najbolje pretpostavke koje možete napraviti.