Sadržaj:
Prema saveznim poreznim zakonima, računi za umirovljenje su kvalificirani za porez, što znači da novac unutar tih računa postaje porezno odgođen. Do prevrtanja dolazi kada premještate svoj novac između različitih računa s poreznim stopama. Općenito, umirovljenje računa skrbnici čine rollover čekove koji se plaćaju na vas, u kojem slučaju možete unovčiti ček ako odlučite da ne re-investirati ga u drugi mirovinski račun. Ako vaš skrbnik izvrši ček na drugi subjekt, ali i piše slova "FBO", nakon čega slijedi vaše ime, na liniji primatelja, tada ga ne možete unovčiti.
Povjerenik za upravnika
Porezna uprava prepoznaje dvije različite vrste prevrtanja. Općenito, ulagači koriste izraz "rollover" samo za upućivanje na kretanje novca za umirovljenje u slučajevima u kojima vam skrbnik fizički osigurava sredstva, a vi primate gotovinu ili ček koji vam se plaća. Skrbnici računa također mogu poslati novac izravno skrbniku novog računa putem prijenosa od strane povjerenika. Kada se to dogodi, prvobitni skrbnik čini ček plaćen sljedećem skrbniku, ali piše "u korist" ili "FBO" nakon čega slijedi vaše ime na provjeri isplate. Novi skrbnik kreira račun za vašu korist; ali, kao primatelj, novi skrbnik, umjesto vas, mora pregovarati o čeku.
1099
Kada primite isplatu računa za umirovljenje, skrbnik mora izdati obrazac 1099 i morate prijaviti distribuciju kada prijavite svoje poreze. Osim toga, za 401 (k) preokreta skrbnik mora zadržati 20 posto isplate za pokriće poreza. Deset posto sredstava zadržava se u isplati pojedinačnog mirovinskog aranžmana. Sredstva morate nadopuniti vlastitim novcem i novac reinvestirati na porezni račun u roku od 60 dana od isplate. Ako organizirate prijenos povjerenika, nemate mogućnost pristupa sredstvima, tako da skrbnik više ne zadržava niti izdaje 1099.
ponovo izdati
Ako primite provjeru prijenosa od strane povjerenika, ali morate pristupiti sredstvima, možete zatražiti novi ček ili uplatiti novac na novi račun za umirovljenje. Ako želite izdati novu provjeru, trebate napisati "Void" preko cijelog rasporeda i vratiti ček čuvaru. Zatražite od skrbnika da izda novi ček koji se plaća vama, a ne novom skrbniku računa. Alternativno, provjerite FBO-u novom skrbniku i povucite račun nakon uplate sredstava na račun.
Porezi
Kada unovčite ček za umirovljenje, morate platiti državni i savezni porez na cjelokupni iznos čekova. Osim toga, morate platiti poreznu kaznu od 10% ako pristupate sredstvima s računa s poreznim kvalifikacijama prije nego što navršite 59 godina starosti. Ako vam je potreban novac za kupnju kuće za prvi put, kako biste pokrili troškove liječenja ili vam trebaju sredstva u nekim drugim situacijama, tada porezna služba odustaje od kazne. Ako ne uplatite ponovno potvrdu o prebacivanju na svoj račun za umirovljenje sa 60 dana isplate, onda morate platiti običan porez na dohodak i, ako je primjenjivo, poreznu kaznu.