Sadržaj:
- Osiguranik, vlasnik i korisnik
- Vlasništvo određuje porezni status
- Opseg učinaka
- Opcije poreznog planiranja
Hoće li prihod od životnog osiguranja biti dio nekretnina ovisi o tome tko je vlasnik politike. Ako posjedujete polisu životnog osiguranja za sebe, naknada za smrt bit će dio vašeg imanja. Ako netko drugi posjeduje polisu, naknada neće biti uključena u vaše nekretnine. Razlika je važna jer se imovina imovine može koristiti za plaćanje nepodmirenih dugova pokojnika, a veća imanja podliježu porezu na nekretnine.
Osiguranik, vlasnik i korisnik
Polica životnog osiguranja ima "osigurane osobe", "vlasnike" i "korisnike". Osiguranik je pojedinac koji je obuhvaćen politikom. Kada osiguranik umre, polica plaća naknadu za smrt. Korisnik je određen za primanje neke ili svih naknada za smrt. Vlasnik politike u međuvremenu ima moć donositi odluke o tome. Vlasnik može imenovati ili promijeniti korisnike, diktirati kako će se isplati naknada za smrt, pa čak i posuditi novac protiv te politike. Vlasnik također može u cijelosti prenijeti vlasništvo ili poništiti pravila. Obično, ali ne uvijek, vlasnik plaća premije. Ponekad su vlasnik i korisnik ista osoba. Uz životno osiguranje, uobičajeno je da osiguranik bude vlasnik.
Vlasništvo određuje porezni status
Ako ste vlasnik svoje police osiguranja života, naknada za smrt smatrat će se dijelom vaše imovine kada umrete bez obzira na to tko je imenovan kao korisnik. To znači da vaši vjerovnici mogu pokušati potraživati novac kako bi platili sve dugove koje ostavite za sobom. U slučaju dovoljno velikih potraživanja za pokretanje poreza na nekretnine, imovina će morati platiti porez na naknadu prije nego što se može isplatiti korisniku ili korisnicima. Ako je vlasnik netko osim osiguranika, polica može izravno platiti korisnike. Plaćanja se ne oporezuju, a vjerovnici ne mogu potraživati novac.
Opseg učinaka
Vrlo malo obitelji zapravo mora platiti porez na nekretnine. Od 2015. samo porez na imovinu s imovinom većom od 5,43 milijuna dolara. Prema procjenama Centra za poreznu politiku, manje od 1 posto imanja bilo je dovoljno veliko za oporezivanje. Ipak, za veliku korist od smrti moguće je gurnuti inače neopterećenu nekretninu iznad praga.
Opcije poreznog planiranja
Financije svake osobe su različite, a kvalificirani financijski planer može biti najbolje pozicioniran za savjetovanje o vašoj specifičnoj situaciji. To je rekao, postoje neke zajedničke strategije ljudi koriste kako bi smrt koristi iz nekretnine. Prije svega, posjed može prolaziti između supružnika bez ikakvih poreza. Ako ste vlasnik svoje politike i vaš suprug je jedini korisnik, neće biti nikakvih poreznih problema. Ako vaši korisnici uključuju bilo koga, uključujući djecu, možete prenijeti vlasništvo nad politikom na korisnika ili treću osobu. Ili biste mogli osnovati povjerenje životnog osiguranja, koje bi djelovalo kao vlasnik polise, a zatim biste svojim korisnicima mogli dodijeliti vlasnički interes u povjerenju.