Je li okvir 9b od 1099-R oporeziv?

Primanje bilo kojeg obrasca 1099 po prvi put može biti zbunjujuće za poreznog obveznika, a vaša porezna situacija vjerojatno će biti više zbunjujuća ako dobijete 1099-R. Ovaj obrazac izvješćuje o distribucijama koje ste primili od kvalificiranih računa za umirovljenje, kao što su tradicionalni i Roth IRAs. Također izvješćuje o bilo kojem iznosu saveznog poreza na dohodak koji je već zadržan od strane vašeg upravitelja fonda i pruža informacije o vašim ukupnim naknadnim doprinosima u retku 9b. Iako društva za upravljanje fondovima nisu obvezna prijavljivati ​​podatke na liniji 9b, mogu vam pomoći u određivanju porezne obveze.

Ukupni doprinosi zaposlenika

Linija 9b izvještava o ukupnim doprinosima zaposlenika koje ste uplatili u fond koristeći izračune utvrđene korištenjem pojednostavljene metode interne porezne službe. Ako ste na svoj račun za umirovljenje dali doprinose nakon poreza, ne plaćate porez na dohodak na dio raspodjele koje primate na temelju iznosa za koji ste već bili oporezovani. Nasuprot tome, ako ste uplaćivali doprinose u svoj mirovinski fond - ili je vaš poslodavac uplaćivao doprinose - prije nego što je porez na dohodak bio zadržan, dugujete porez na ta sredstva kada pristupate tim sredstvima.

Pojednostavljena metoda

Ako ste počeli primati distribuciju nakon 8. studenog 1996. godine, koristite pojednostavljenu metodu IRS-a da biste odredili iznos distribucije iz iznosa pretporeza i iznosa nakon oporezivanja pomoću pojednostavljenog radnog lista metode. Sredstva koja su prije počela crtati distribucije mogu koristiti pojednostavljenu metodu ili opću metodu, ovisno o tome kada ste počeli primati distribuciju. Da biste odredili iznos oslobođenih od poreza, primijenite iznos u obrascu 1099-R redak 9b na redak 2 pojednostavljenog radnog lista metode. Taj se iznos zatim koristi zajedno s procijenjenim brojem distribucija koje ćete primiti tijekom svog života - broj koji IRS pruža na radnom listu ovisno o vašoj dobi - da biste odredili iznos svake distribucije koju primate bez poreza.

Oporezivi iznos na obrascu 1099-R

Iznos vaše raspodjele na koji morate platiti porez prijavljuje se u retku 2b vašeg 1099-R, a taj iznos trebate prenijeti na obrazac 1040. Iako vaš upravitelj fonda može upotrijebiti iznos naveden u retku 9b kako bi odredio dio oporezive raspodjele ako vaš fond sadrži kombinaciju doprinosa prije i poslije poreza, vaša ukupna porezna obveza za fond koji je zastupljen na 1099-R prikazan je u retku 2a. Ako primate distribuciju s više od jednog računa za umirovljenje, primit ćete 1099-R izvješćivanje o poreznoj obvezi svake distribucije.

Zadržavanje poreza na dohodak

Neka društva za upravljanje fondovima zadržavaju procijenjene poreze na dohodak od raspodjele i uplaćuju poreznu upravu na vaše ime. Ako vaše društvo za upravljanje fondom to čini, izvještava iznos poreza zadržanog u retku 4 i 12, za odbitak poreza na dohodak države. Ova plaćanja su samo procijenjena plaćanja izvršena pomoću podataka koje ste naveli na obrascu W-4 kako biste odredili procjenu porezne obveze. Ako je vaša zarada značajno različita od očekivane i predviđena na vašem W-4, možda ćete morati više poreza na distribuciju nego zadržati od vaše tvrtke za upravljanje fondovima.