Sadržaj:
Korak
IRA je individualni mirovinski aranžman. U tradicionalnom IRA-u, doprinosi su pre-tax, dok su u Rothu doprinosi afer-tax. U oba slučaja, novac unutar jedne ira raste porez-odgođena, što znači da nema poreza za kapitalne dobitke, kamate ili dividende zaradio na sredstva u računu. Međutim, povlačenja iz tradicionalnog IRA-a su oporeziva. Za vlasnike računa do navršenih 59 godina starosti, može se primijeniti i dodatna kazna od 10 posto. Sva savezna pravila primjenjuju se i na Kaliforniju, međutim, kazna za prijevremenu odjavu u Kaliforniji iznosi 2 1/2 posto u 2010. godini.
Osnove IRA-a
Oporezive IRA distribucije
Korak
Svi odbitni doprinosi, kao i svi prihodi i dobici na uložena sredstva iz tradicionalnog IRA-e, u potpunosti su oporezivi kao prihod u Kaliforniji. Baš kao i prema saveznom zakonu, kvalificirane raspodjele od Roth IRAs-a nisu oporezive, međutim, dobit od ulaganja na prijevremenu raspodjelu može se oporezivati kao dohodak i podložna je prijevremenom povlačenju.
IRS zadržavanje
Korak
Za razliku od 401k distribucija, uskrata za poreze na IRA distribucije je opcionalno. Porezni obveznici moraju osigurati da je iznos zadržanog poreza na dohodak iz svih izvora dohotka tijekom porezne godine dovoljan, inače može postojati kazna za nedovoljno zadržavanje. Većina financijskih tvrtki će zadržati 10 posto za savezne poreza na dohodak, osim ako drugačije uputama. Za kvalificirane Roth IRA distribucije nije potrebno zadržavanje.
Kalifornijsko zadržavanje
Korak
Uskraćivanje porezne obveze iz IRA-e za poreze u Kaliforniji nije obvezno. Međutim, većina financijskih tvrtki automatski će zadržati 10 posto iznosa zadržanog za federalni porez na dohodak ako se federalni porezi zadržavaju, osim ako vlasnik računa ne navede drugačije. Stanovnici mogu odrediti da ne plaćaju porez po odbitku od države Kalifornije, čak i ako je odabran federalni porez na izvoru.