Sadržaj:
Opći porezni zakoni o osiguranju životnog osiguranja odnose se na Zakon o poreznoj jednakosti i fiskalnoj odgovornosti iz 1982., Zakon o smanjenju deficita iz 1984. i Zakon o tehničkim i raznim prihodima iz 1988. godine. "TAMRA." U kombinaciji, oni opisuju kako se ugovor o životnom osiguranju može financirati. Kršenje ovih smjernica za financiranje može uzrokovati da vaš univerzalni ugovor o osiguranju života postane modificirani ugovor o zaduživanju i izgubit će sve porezne olakšice povezane sa životnim osiguranjem.
Korak
Pridržavajte se smjernica DEFRE-e kada financirate svoje univerzalno životno osiguranje. Budući da je DEFRA modificirala, proširila i definirala univerzalno životno osiguranje, DEFRA zakoni se moraju poštivati kako bi se maksimalno financirala vaša univerzalna polica životnog osiguranja. DEFRA navodi nešto što se naziva "testom koridora vrijednosnih papira" ili "testnim smjernicama". Smjerna premija ili smjernica za pojedinačnu premiju ograničava iznos ukupne premije koju ugovor može prihvatiti na temelju naknade za smrt koja je prvobitno kupljena.
Korak
Pobrinite se da financirate univerzalnu polisu životnog osiguranja prema Odjeljku 7702A Kodeksa internih prihoda. Ovaj odjeljak ograničava test "sedam plaća" za vašu univerzalnu polisu životnog osiguranja. On zahtijeva da kumulativne premije životnog osiguranja koje plaćate tijekom bilo kojeg razdoblja od sedam godina tijekom ugovora ne prelaze ograničenje premije za sedam plaća. Ograničenje premije za sedam plaća određeno je od strane osiguravajućeg društva i temelji se na vašoj dobi, zdravstvenom stanju, spolu i troškovima polica kao i iznosu naknade za smrt.
Korak
Izbjegavajte da ugovor o životnom osiguranju postane izmijenjeni ugovor o zaduživanju. TAMRA je definirala izmijenjeni ugovor o zaduživanju, ili MEC, kao ugovor o životnom osiguranju koji ne zadovoljava test za sedam plaća naveden u odjeljku 7702A. Kada ugovor o životnom osiguranju postane OEC, on gubi neke od svojih poreznih olakšica. Također se tretira kao račun kvalificiranog umirovljenja za podizanje gotovine. To znači da ako povučete novac s računa gotovinske vrijednosti prije nego što navršite 59 godina života, tada će vam biti izrečena kazna od 10 posto iznosa koji se povlači i podložni ste redovnim državnim i saveznim porezima na dohodak. Međutim, dohodak od smrti se još uvijek smatra prenosivim bez poreza. Kada vaša univerzalna polica životnog osiguranja postane MEC, ona se ne može poništiti. Porezne olakšice zauvijek su nestale.