Definicija oslabljenih kredita

Zajam je umanjen kada nije vjerojatno da će zajmodavac naplatiti punu vrijednost kredita jer je kreditna sposobnost zajmoprimca pala, navodi MyCAsite.com. Zajmodavac će nastaviti ili restrukturiranje ili foreclosure kao rezultat oslabljen status duga. Nadalje, zajmodavac mora prijaviti dug kao umanjen na bilo koji od svojih financijskih izvještaja.

Slika foreclosure notice.credit: pricelessphoto / iStock / Getty Images

definicija

Iznos umanjenja vrijednosti kredita definiran je matematičkim izrazima. Zajmodavac izračunava taj iznos oduzimanjem iznosa za koji se očekuje da će biti vraćen na zajam od početnog knjigovodstvenog iznosa kredita. Na primjer, ako zajmodavac izda hipoteku za 500.000 dolara, ali očekuje da će oporaviti samo 230.000 dolara, iznos umanjenja iznosio bi 270.000 dolara.

Zamjenski uvjeti

Umanjenje se može nazvati "delinkvencija" ili "propust" na zajedničkom jeziku. Delinkvencija znači da je prošlo dovoljno vremena od kada je plaćanje trebalo da zajmodavac posumnja da isplata neće biti izvršena. Default znači da dužnik nije uspio ispuniti uvjete koje je zajmodavac osigurao za vraćanje zajma od delikvencije. U oba slučaja, zajam bi se smatrao umanjenim ako vjerovnik smatra da nema dokaza da će se dug prikupljati na temelju financijskog statusa dužnika, kreditnog statusa i drugih čimbenika.

Funkcija

Općenito prihvaćeni računovodstveni principi (GAAP) su pravila koja od zajmodavaca zahtijevaju izvješćivanje o umanjenim kreditima. To klijentima, investitorima i kreditnim procjeniteljima daje punu sliku financijskog položaja zajmodavca. Zajmodavac s previše umanjenih kredita i nedovoljno pozajmljenih zajmova mogao bi biti izložen riziku od insolventnosti, što se koristi kada banka bankrotira.

restrukturiranje

Zajmodavac može odabrati restrukturiranje umanjenog kredita. To daje zajmoprimcu fleksibilnije uvjete za podmirenje zajmova. Zajmodavci mogu odlučiti restrukturirati umanjeni dug kako bi povratili najveći mogući iznos od dužnika, smanjujući ukupni iznos umanjenja vrijednosti.

Ovrhe

Zajmodavac također može odlučiti isključiti na kolateral da bi se oporavio od umanjenja vrijednosti. Ako se imovina vrednuje više od umanjenog iznosa zajma, zajmodavac može na kraju ostvariti dobit od duga. Na primjer, ako je 500000 dolara hipoteka na kredit oslabljen na $ 270.000 otišao u foreclosure, zajmodavac će dobiti ako vrijednost kuće je veća od $ 270,000 oslabljen iznos.