Sadržaj:
Mnoge države, uključujući Pennsylvaniju, nude razne porezne olakšice umirovljenim poreznim obveznicima. Dok neke države dopuštaju poreznim obveznicima da isključe dohodak od mirovine do određenog iznosa, ukupno dopušteno izuzeće može varirati. Ovisno o državi, izuzeti mirovinski dohodak može uključivati savezne, državne i lokalne vlasti, socijalnu sigurnost, neke naknade za umirovljenje u željeznici, vojne beneficije i privatne mirovine.
isključenja
Stanovnici Pennsylvanije ne moraju plaćati državni porez na dohodak od umirovljenja iz kvalificiranog mirovinskog plana. Kvalificirani mirovinski program uključuje pisane odredbe, utvrđuje uvjete za stjecanje prava, osigurava isplate u redovitim vremenskim razmacima nakon umirovljenja i ne dopušta da se naknade raspodjele do prestanka radnog odnosa, prema Pennsylvanijskom odjelu prihoda. Programi koje sponzoriraju poslodavci i drugi uobičajeno prihvaćeni programi umirovljenja ispunjavaju uvjete. Brojne druge države dopuštaju poreznim obveznicima koji primaju mirovinski dohodak da isključe barem dio mirovinskog prihoda koji primaju od oporezivog dohotka države. Svrha izuzimanja od umirovljeničkog dohotka je smanjiti oporezivi dohodak umanjujući poreznu obvezu umirovljenog poreznog obveznika.
Povijest
Isključivanje dohotka od umirovljenja ranije je nastalo kao način da se pomogne umirovljenim zaposlenicima u javnom sektoru koji su primali male mirovine. Od tada su se razvile porezne odredbe kako bi se osigurali prihodi pojedinaca koji su se povukli iz radne snage i više se ne temelje na javnim uslugama. Mnoge države koje nude isključenja koriste dob kao standard za isključivanje prihoda od umirovljenja. U nekim državama porezni obveznici stariji od 65 godina mogu uzeti odbitak, dok stanovnici u drugim državama mogu isključiti postotak dohotka od umirovljenja počevši od 62 godine. Colorado omogućuje poreznim obveznicima da izuzmu dio mirovinskog i rentnog dohotka u dobi od 55 godina. također omogućuje poreznim obveznicima mlađim od 60 godina da odbijaju prihvatljive mirovinske iznose. Nakon 60. godine, iznos koji porezni obveznik može isključiti povećava.
Kvalifikacijski planovi
Vrste umirovljeničkog dohotka koje se mogu osloboditi poreza razlikuju se među državama, ali mogu uključivati mirovine, anuitete, IRA račune, 401k i druge odgođene planove naknade. Često se invalidske mirovine i naknade za umirovljenje također kvalificiraju za isključenje. U državama koje dopuštaju isključivanje prihoda od umirovljenja, prihodi koje izvještavate o linijama 15b ili 16b o federalnom obrascu 1040 obično se kvalificiraju. Pod Pennsylvania zakon, kao čeznuti kao te zadovoljiti uvjete za umirovljenje na temelju dobi, medicinski uvjet ili godina nastavak usluga, vaš odlazak u mirovinu ne oporezuje za Pennsylvania osobnih poreza na dohodak.
Povlačenja IRA-e
Distribucije napravljene od računa IRA-e ne podliježu porezu na dohodak u Pennsylvaniji nakon navršene 59. godine života. To uključuje raspodjelu paušalnih iznosa. Ako povlačite novac s računa prije te dobi, možda ćete morati platiti porez na dio novca čak i ako ste u mirovini. Iako vas savezni zakon može izuzeti od plaćanja kazne za prijevremeni odlazak, porezni zakon u Pennsylvaniji nije. Isplata s računa IRA-e ne oporezuje se ako se isplati posjedniku pokojnika ili određenom korisniku.