Koje su prednosti i nedostaci financijske analize poduzeća?

Kako bi pomogao u prepoznavanju potencijalno profitabilnih ulaganja, investitor mora razumjeti financijski položaj tvrtke ili tvrtke. Prilikom donošenja odluke o kreditiranju i preuzimanju rizika, financijska institucija mora razumjeti financijska izvješća društva. Analiza omjera omogućuje osnovnu analizu i sažetak financijskih snaga tvrtke i osnovno razumijevanje financijskog profila tvrtke.

Analiza financijskih omjera pomaže investitorima da shvate tvrtku.

Prednost: Performanse tijekom vremena

Analiza omjera je jak pokazatelj financijske uspješnosti poduzeća tijekom vremena. Analitičar može izračunati isti omjer u različitim vremenskim razdobljima kako bi identificirao određene komponente financijskog poslovanja tvrtke koje se mogu poboljšati ili smanjiti. Analiza omjera koristi relativne postotke umjesto iznosa u dolarima, što omogućuje jednostavnost usporedbe kroz razdoblja. Analiza omjera može pomoći u razlikovanju između tvrtki koje mogu propasti i tvrtki koje su profitabilne.Kroz pažljivu analizu financijskih omjera, analitičar može otkriti financijske probleme do pet godina prije nego što tvrtka propadne.

Prednost: Nastup protiv natjecatelja

Analiza omjera može se koristiti za procjenu uspješnosti poduzeća u odnosu na druge konkurente koji djeluju unutar iste industrije. Tvrtke koje posluju u istoj industriji općenito imaju slične financijske profile. Tako izračunati omjer koji je znatno iznad ili ispod industrijskog prosjeka može ukazivati ​​na osobito jake ili osobito slabe rezultate tvrtke u određenim područjima.

Nedostatak: uski fokus

Analiza omjera može dovesti do uskog fokusiranja na određene elemente financijskog poslovanja tvrtke. Važno je razmotriti sve omjere u odnosu jedan na drugi. Na primjer, jedan omjer može ukazivati ​​na nisku razinu likvidnosti, dok drugi omjer može ukazivati ​​na visoku razinu profitabilnosti poslovanja. Financijske pokazatelje treba promatrati kao cjelinu; u slučaju naizgled kontradiktornih informacija, temeljitija analiza financijskih izvješća može biti opravdana.

Nedostatak: metodologije računovodstva

Na određene pokazatelje može negativno utjecati računovodstvena metodologija tvrtke. Na primjer, ubrzana amortizacija može precijeniti stvarni trošak amortizacije za tvrtku. Dug se može financirati putem raznih podružnica ili izvanbilančnih računa. Stoga, pri pregledu rezultata analize financijskog omjera, analitičar mora biti svjestan metodologija financijskog računovodstva koje koristi tvrtka. O tome se često raspravlja u bilješkama uz financijske izvještaje.