Sadržaj:
Visoki troškovi školovanja ostavljaju mnoge porezne obveznike da se zapitaju imaju li neki način otpisivanja troškova. Srećom, služba za unutarnje prihode pruža nekoliko ograničenih odbitaka i kredita koje možete koristiti za nadoknadu tih troškova. Znati koji se troškovi mogu koristiti i kako ih otpisati, pomoći će vam da povećate poreznu prijavu.
Kvalificirani troškovi
Na određene poreze na dohodak mogu se potraživati samo određeni školski troškovi. Trošak mora biti za školarinu ili druge potrebne troškove za pohađanje srednje škole. Ne postoji odbitak za osnovne i visoke troškove školovanja. Ne možete uključiti troškove sobe i pansiona u ukupne troškove. Neki odbitci zahtijevaju da postanete student koji traži diplomu ili da ste u prve četiri godine poslije-srednjeg obrazovanja. Međutim, možete potraživati školske troškove koje plaćate ne samo za sebe, već i za vašeg supružnika i uzdržavane članove obitelji.
Izvori plaćanja
Samo određeni izvori plaćanja mogu se koristiti za stjecanje poreznih olakšica za troškove obrazovanja. Ne možete potraživati troškove plaćene bez stipendija na porez na dohodak. Također ne možete potraživati troškove plaćene uz Pell grantove, pomoć koju plaća poslodavac ili pomoć za obrazovanje branitelja. Međutim, možete potraživati troškove plaćene kreditima, darovima, nasljedstvom ili osobnom štednjom.
vrste
IRS dopušta nekoliko mogućnosti za podmirivanje troškova školovanja na porez na dohodak. Međutim, nije dopuštena dvostruka korist, što znači da možete ostvariti samo jednu od pogodnosti svake godine. Američki kreditni potencijal je najveći, ali zahtijeva da budete student koji traži diplomu i da u prve četiri godine post-srednjih škola. Kredit za cjeloživotno učenje ima manji maksimalni kredit, ali ga možete potraživati za bilo koje srednjoškolsko obrazovanje, čak i ako ne tražite diplomu. Školarina i odbitak pristojbi omogućuje vam da odbijete ograničeni iznos od oporezivog dohotka, a ne da potražujete porezni kredit. Sve tri porezne olakšice imaju ograničenja prihoda koja se mijenjaju svake godine kako bi se ograničilo tko ih može potraživati.
Podnošenje poreza
Kada potražujete bilo koju od tih poreznih olakšica, morate podnijeti porez na Obrascu 1040 ili Obrascu 1040A; Obrazac 1040EZ nije opcija. Dobit ćete obrazac 1098-T koji dokumentira iznos novca koji ste platili za kvalificirane troškove. Ako želite podnijeti zahtjev za odbitak školarine i naknada, ispunite obrazac 8917. Da biste podnijeli zahtjev za američki kredit ili doživotni kredit, ispunite Obrazac 8863.