Sadržaj:
Savezni Zakon o osiguranju dohotka od umirovljenja iz 1974. ili ERISA štiti uštede u planovima koje sponzorira poslodavac. Zahtjevi vezani za odgovornost i objavljivanje osiguravaju da se fiducijari plana, uključujući administratora i povjerenika plana, pridržavaju načela ponašanja i informiraju sudionike o značajkama i financiranju. Kao jedine vrste IRA-e koje sponzoriraju poslodavci, SIMPLE i SEP IRA jedini su kvalificirani planovi ERISA-e.
Plan poticaja za štednju za zaposlenike
Plan poticaja za štednju za zaposlenike (SIMPLE) IRA je plan poslodavca sponzoriran, definiran doprinos namijenjen vrlo malim poduzećima. SIMPLE IRA mogu ponuditi samo tvrtke koje zapošljavaju do 100 radnika koji su tijekom prethodne kalendarske godine zaradili najmanje 5.000 dolara.
Financijska institucija koja služi kao povjerenik plana rješava zahtjeve za izvješćivanjem Službe za unutarnje prihode. Tamo su Ne ERISA je zahtijevala savezne zahtjeve za financijskim izvješćivanjem za JEDNOSTAVNE IRA-e
Međutim, postoje obvezni zahtjevi za godišnju objavu ERISA-e. Oni se sastoje od a sažetak opisa i jedan obavijesti o izboru, Sažetak opisuje sudionicima kako funkcionira plan i opisuje promjene u strukturi ili radu plana za nadolazeću godinu. Obavijest o izboru navodi pravo zaposlenika da uplaćuje ili mijenja doprinose za plaće i navodi je li obvezno odgovarajući ili nonelective u narednoj godini.
Pojednostavljena mirovina IRA za poslodavce
Pojednostavljena mirovina poslodavca (SEP) IRA je još jedna IRA-a koju je sponzorirao poslodavac. Kao takva, također je i ERISA kvalificirana. Budući da SEP IRA-i imaju manje zahtjeva za izvješćivanjem i objavljivanjem ERISA-e od većine drugih planova definiranih doprinosa, uključujući i 401 (k), mali poduzetnici, partnerstva i korporacije koje traže manje složene i skupe opcije za mirovinski plan često odabiru ovu opciju.
Zahtjevi ERISA-e za planove SEP IRA-e slični su SIMPLE IRA-ima, Povjerenik plana postupa u skladu sa zahtjevima IRS-a za izvještavanje i ne postoje zahtjevi federalnih financijskih izvješća vezani uz ERISA. Planovi SEP-a imaju iste zahtjeve za godišnjim objavljivanjem ERISA-e kao i JEDNOSTAVNA IRA.