Sadržaj:
U planu dioničarstva zaposlenika, ili ESOP-u, tvrtka dodjeljuje zaposlenicima udjele u vlasništvu tvrtke kao dio njihovog cjelokupnog paketa kompenzacije. To može pomoći u usklađivanju interesa zaposlenika i dioničara, jer kada tvrtka dobro posluje, tržišna vrijednost cijene dionica trebala bi porasti, što bi koristilo zaposlenicima i dioničarima.
Svrha ESOP-a
Planovi dioničarstva zaposlenika prvenstveno su namijenjeni za mirovinsko osiguranje i stoga su regulirani Zakonom o sigurnosti dohotka od umirovljenja zaposlenika iz 1974. Općenito, ne možete unovčiti ESOP ako se ne povučete, navršite 65 godina, postanete invalid ili napustite tvrtku. ESOP-ovi također mogu pružiti način za povlačenje rukovoditelja tvrtki u uskoj suradnji da dobiju vrijednost za svoje dionice na izlazu. Inače bi im bilo teško prodati svoje zalihe za novac kako bi živjele u mirovini.
stjecanja prava
Da biste dobili dugoročnu korist od bilo kojeg udjela u ESOP-u, te dionice prvo moraju biti "stečene". To znači da imate pravo na vrijednost tih dionica ako napustite tvrtku. U pravilu, dionice postupno rastu u razdoblju od oko pet godina. Nakon što prođe pet godina, imat ćete pravo na punu vrijednost tih dionica kada odete u mirovinu, navršite 65 godina ili na drugi način napustite tvrtku.
Zaduživanje s ESOP-a
Teoretski je moguće posuditi izravno iz plana u aranžmanu sličnom 401 (k) kreditu. Međutim, to ne vrijedi za sve planove. Osim toga, neuobičajeno je da ESOP planira sadržavati značajna novčana sredstva s kojima će ostvarivati kredite za zaposlenike, jer oni po definiciji uglavnom sadrže dionice. Svaka tvrtka postavlja uvjete i odredbe svojih ESOP planova, u skladu sa smjernicama saveznog zakona. Nije svaka tvrtka dopušta zaposlenicima da koriste svoje ESOP-ove kao kolateral. Provjerite kod administratora plana da li vam planski dokumenti dopuštaju posuđivanje u odnosu na ESOP i pod kojim uvjetima.
Dobivanje zajma treće strane
Moguće je da odete trećoj osobi kako biste dobili zajam od stečenog dijela plana dioničarstva zaposlenika. Zajmodavac može iz vaših planskih dokumenata vidjeti vrijednost plana i zna da možete pristupiti imovini kada odete u mirovinu, napustite tvrtku ili navršite 65 godina. Nećete biti u mogućnosti založiti ESOP račun izravno kao kolateral, međutim, budući da tvrtka ima fiducijarnu obvezu da vodi plan u najboljem interesu zaposlenika, a to im ne dopušta da otpuštaju imovinu zajmodavcu. Vjerojatno ćete morati uzeti neosigurani zajam i pokazati svoje stečene dionice ESOP-a na bilanci kada podnesete zahtjev za kredit.