Što je TSA račun?

Porezom zaštićen anuitet, ili TSA račun, je vrsta odgođenog poreza umirovljenog štednog plana dostupnog za ljude koji rade za škole, organizacije oslobođene poreza. Dostupan je i za određene članove svećenstva. Pojam "renta zaštićena od poreza" nešto je relikvija, jer ljudi s takvim računima mogu staviti novac u uzajamne fondove uz anuitete. Oni su češće poznati kao planovi 403 (b), nakon dijela Kodeksa internih prihoda koji se na njih odnosi.

TSA račun je plan mirovinske štednje dostupan onima koji rade za organizacije oslobođene poreza, kao što su učitelji.credit: monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

Kako račun funkcionira

403 (b) plan djeluje slično kao i planovi 401 (k) koje nude privatni poslodavci. Radnici pridonose dio svojih plaća na račun za štednju, a njihov poslodavac obično daje svoj doprinos - obično usklađivanje doprinosa zaposlenika do određenog iznosa. Novac na računu se ulaže, a radnik može povući sredstva kasnije u životu. Posebno privlačan pristup planovima 403 (b) je poseban porezni tretman koji se primjenjuje: svi porezi se odgađaju dok se novac ne povuče s računa.

Porezne prednosti

Doprinosi na račun za 403 (b) napravljeni su s dolarima prije oporezivanja, što znači da radnici ne moraju plaćati porez na dohodak na novac koji ulažu. Dobit od ulaganja također je neoporezovana sve dok taj novac ostaje na računu. Radnici mogu početi povlačiti novac iz plana - koji se naziva "uzimanje raspodjele" - u dobi 59-1 / 2 ili ako postanu invalidi. Distribucije se oporezuju kao redovni prihod. Ukratko, ulaganje novca u 403 (b) omogućava radnicima da odgode plaćanje poreza na njega godinama, čak i desetljećima.

Odnos "renta"

Zakon koji dopušta 403 (b) planove napisao je 1958. godine. Prvobitno su u takvim planovima bila dopuštena samo ulaganja u rente, koje su obično prodavala osiguravajuća društva. Tako su ti računi postali poznati kao porezni fond. U klasičnom poreznom mirovinskom osiguranju, ljudi doprinose oslobađanje od poreza tijekom svog radnog vijeka i taj novac se ulaže u njihovo ime. Nakon odlaska u mirovinu dobivaju redovita plaćanja, a te se isplate oporezuju. Zakon je revidiran 1974. kako bi se ljudima omogućilo da ulože novac u uzajamne fondove, kao i anuitete, ali ime TSA je zapelo.

Ostalo 403 (b) Razmatranja

Vlasnik 403 (b) računa može povući novac prije navršene 59-1 / 2 godine, ali samo plaćanjem poreza na dohodak i kaznom od 10 posto povlačenja. Porezni broj dopušta, ali ne zahtijeva od poslodavaca da se odreknu kazne (ali ne i poreza na dohodak) za "distribuciju teškoća", kada zaposlenici trebaju novac za medicinske račune, predujam za kuću, troškove poduke ili neke druge slučajeve "hitne i teške financijske potrebe". Poslodavci također mogu odabrati - ali opet nisu obvezni - dopustiti sudionicima posuditi novac iz svojih 403 (b) računa.