Je li vjernost obveznica potrebna za 401k planove pod ERISA?

Zakon o osiguranju dohotka zaposlenika (ERISA) iz 1974. je složena pravna struktura koja osigurava zakonski okvir za planove za naknade zaposlenicima. Odredbe ERISA-e dijele se prema vrsti plana: mirovinske naknade ili socijalne naknade. Vjernost obveznice su uvjet za mirovinske planove kao što je plan 401k.

Što je vjernost obveznica?

Vjernost obveznica je oblik osiguranja koji osigurava osiguranicima u slučaju da je plan iskustva gubitak zbog prijevare ili nepoštenja od strane pojedinaca koji upravljaju planom sredstava ili imovine. Prijevara ili nepoštenje može biti izravna ili neizravna radnja pokrivenog pojedinca. Osiguranik bi u ovom slučaju bio osiguranik, a obveznica vjernosti se plaća kroz imovinu plana.

Je li vjernost obveznica potrebna za 401k plan?

U skladu s Odjeljkom 412 ERISA-e, svaki fiducijar plana primanja zaposlenika koji obrađuje bilo koju imovinu tog plana mora biti vezan. Budući da 401k plan je ERISA-pokriven mirovinski plan, obveznice vjernosti su potrebne. Zapravo je protuzakonito upravljati imovinom plana bez obvezivanja.

Tko se mora obvezati?

Svaka osoba, uključujući fiducijare plana, koja upravlja sredstvima ili drugom imovinom plana 401k, mora biti vezana pod ovom odredbom ERISA-e. Postoje, međutim, iznimke od pravila. Ako je fiducijar korporacija koja je ovlaštena prema državnom zakonu za ostvarivanje povjerenja ili obavljanja poslova osiguranja, podložna je nadzoru pod saveznim ili državnim tijelima, a ima kombinirani kapital i višak iznad zakonom propisanog minimalnog iznosa - trenutno najmanje 1.000.000 dolara - može se nositi s planskim sredstvima bez obvezivanja.

Koje su potrebne količine vezivanja?

Zahtjev za minimalnu obvezu vjernosti ne smije biti manji od 10 posto iznosa sredstava iz plana koji se obrađuju, i općenito ne više od 500.000 dolara. Ako plan ulaže u vrijednosne papire poslodavca, maksimalna potrebna obveznica je 1.000.000 $ za svakog pojedinca koji upravlja planskim sredstvima ili imovinom.