Sadržaj:
Oba 457 (b) plana - koji se obično jednostavno nazivaju 457 planovima - i 403 (b) planovi su porezni povlašteni planovi za umirovljenje koje nude određene vrste poslodavaca. Budući da dijele mnoga slična obilježja, teško je odabrati između njih, pogotovo kada poslodavac nudi oboje. Koji je bolji za vas ovisi o tome kako predviđate da trebate svoj novac u budućnosti.
Zaposlenici koji ispunjavaju uvjete
Niti 457 niti 403 (b) ne mogu ponuditi tipične profitne korporacije, koje bi tradicionalno nudile plan 401 (k). Obrazovne ustanove i pojedine organizacije oslobođene poreza mogu ponuditi 403 (b) planove, dok 457 planova nude državne i lokalne vlasti. Iako je to neobično, neke institucije, kao što je Sveučilište u Kaliforniji, nude obje vrste planova. Tipično, svi zaposlenici ove vrste poslodavaca mogu sudjelovati u tim planovima.
Prilozi
Od 2015. godine ograničenja doprinosa za zaposlenike za 403 (b) i 457 planove bila su manja od 100 posto odštete zaposleniku ili 18.000 dolara. Za oba plana zaposlenici stariji od 50 godina mogu doprinijeti dodatnom doprinosu u iznosu od 6.000 USD. Za planove 403 (b) poslodavci mogu uplatiti dodatne doprinose na račune zaposlenika, sve do ograničenja doprinosa zaposlenika i poslodavca od 53.000 USD. Granica zajedničkog doprinosa za 457 planova ostaje na 18.000 dolara, dakle ako imate velikodušnog poslodavca, plan za 403 (b) mogao bi imati više smisla za vas.
Za obje vrste računa možda ćete moći odgoditi dio svoje plaće u Rothovu opciju. Kao i Roth IRA, Rothov doprinos planu 403 (b) ili 457 ide u porez nakon poreza, što znači da ne dobivate porezne olakšice za svoj doprinos.
Isplate
Povlačenja iz oba plana dolaze s ograničenjima. IRS neće dopustiti da se novac iz bilo koje vrste plana, osim ako imate qualifying događaj, kao što je ostavljajući svoj posao, postaje invalid ili okretanje dobi 59 1/2. Ograničenja na 457 planova su malo teža, kao inače se ne može povući dok ste još zaposleni osim ako ne pokažete ekstremne financijske poteškoće, čak i ako ste stariji od 59 godina.
Kao i kod drugih vrsta kvalificiranih mirovinskih planova, kao što su 401 (k) planovi, povlačenja iz 403 (b) i 457 planova su oporeziva kao običan prihod. Iznimka od ovog pravila je ako ste na svoj račun izvršili bilo kakve Rothove doprinose, u kojem slučaju i vaši doprinosi i vaša zarada izlaze bez poreza.
IRS obično ubire 10-postotnu ranu kaznu povlačenja na raspodjelu mirovinskog plana koja je napravljena prije 59 1/2, ali to nije slučaj za 457 planova. Kazna se primjenjuje na 403 (b) raspodjelu plana, ali mnogi od pokretača za raspodjelu kvalifikacija, kao što su invaliditet, financijske poteškoće ili kvalificirani rezervisti, također djeluju kao iznimke od kazne od 10 posto.
Nema čistog pobjednika
Kada je riječ o odabiru pobjednika između 403 (b) i 457 planova, nema očiglednog izbora. Sa sličnim ograničenjima prihvatljivosti i doprinosa, ključni čimbenik razlikovanja između ove dvije vrste planova može biti kada trebate pristupiti svom novcu. Prema Odjelu za ljudske resurse na Sveučilištu u Michiganu, možda ćete preferirati plan 403 (b) ako namjeravate uzeti novac prije nego što prestanete raditi. Ako ne predvidite potrebu, plan 457 može biti bolja opcija. Budući da mnogi poslodavci nude samo jedan plan nad drugim, taj se izbor može napraviti za vas. Ako ste dovoljno sretni da imate opciju, najbolja strategija ukupne uštede može biti maksimalno oba plana, ako imate raspoloživi dohodak.