Sadržaj:
Ako posjedujete individualni račun za umirovljenje, ili IRA, uživate u uštedi poreza za umirovljenje. Kada dostignete dob od 70 1/2, služba za unutarnje prihode zahtijeva da počnete uzimati oporezive distribucije iz vaše IRA. Izračunavanje iznosa za povlačenje uzima u obzir i vrijednost vašeg računa i očekivano trajanje života.
Životni vijek
Nakon što dostignete dob od 70 1/2, morate uzeti IRA raspodjele najmanje jednom godišnje na temelju vašeg očekivanog trajanja života. IRS izračunava vaš životni vijek za svrhe distribucije IRA-e u Dodatku C publikacije IRS-a 590. Tri tablice u Dodatku C su pojedinačni očekivani životni vijek, zajednički život i posljednje očekivanje preživjelih, te ujednačene životne tablice. Ako je vaš suprug vaš korisnik i više od 10 godina mlađi od vas, to utječe na izračun očekivanog trajanja života.
Vrijednost računa
Kako se vrijednost vašeg računa povećava, tako i vaša potrebna minimalna distribucija. IRA koristi vrijednost vašeg računa od 31. prosinca godine prije distribucije kao početnu vrijednost za izračun raspodjele.
računanje
Uzmite svoju vrijednost na kraju prošle godine. Sve institucije za financijske usluge dužne su prijaviti ovu vrijednost IRS-u na kraju godine koristeći IRS-ov obrazac 5498. Izračunajte svoj životni vijek pomoću odgovarajuće tablice u IRS publikaciji 590 Dodatak C. Na primjer, ako ste nevjenčani ili ako je vaš suprug Vašem korisniku i manje od 10 godina mlađi od vas, koristite Tablicu III. Podijelite vrijednost računa na kraju godine prema očekivanom životnom vijeku kako biste dobili potrebnu minimalnu distribuciju. Na primjer, ako je vrijednost Vašeg računa na kraju godine 110.000 $, a imate 76 godina i neudate, podijelite 100.000 $ prema očekivanom životnom vijeku od 22 godine. Potrebna minimalna distribucija iznosila bi 5.000 USD.
Dobrovoljno povlačenje
Iako ste dužni koristiti IRS tablice da biste izračunali potrebnu minimalnu distribuciju, ako uzimate dobrovoljno povlačenje, možete uzeti što je manje moguće ili koliko IRA želite. Sve distribucije IRA-e, čak i one potrebne, oporezuju se po običnim stopama poreza na dohodak, a ako uzmete distribuciju prije dobi od 59 1/2, također dugujete kaznu od 10% ranog povlačenja.