Sadržaj:
- Opći zahtjevi
- Prihodi od socijalnog osiguranja
- Distribucije mirovinskog plana
- Kamate, dividende i kapitalni dobici
Ako radite za poslodavca, poslodavac zadržava porez na temelju papirologije koju ste ispunili, ali kada se povučete, vi ste odgovorni za osiguranje dovoljno novca za plaćanje poreza. Važno je biti svjestan IRS pravila i propisa jer se oni odnose na različite izvore prihoda od umirovljenja i znaju kako prijaviti svaki izvor prihoda koji primate.
Opći zahtjevi
Svi građani SAD-a, bez obzira na dob, moraju podnijeti poreznu prijavu ako im prihod dosegne ili premašuje prag koji je odredila porezna uprava. Za poreznu godinu 2012. porezni obveznici stariji od 65 godina morali su podnijeti poreznu prijavu ako je njihov prihod bio najmanje 11.200 dolara za jednu osobu, 13.950 dolara za glavu kućanstva i 21.800 dolara za bračne porezne obveznike koji podnose zajednički povrat.
Prihodi od socijalnog osiguranja
Za mnoge umirovljenike, socijalne sigurnosti pogodnosti nisu oporezive, ali one pogodnosti moraju i dalje biti prijavljeni na IRS. Svake godine uprava za socijalno osiguranje svakom primatelju šalje obrazac 1099 u kojem se navodi ukupan iznos isplaćenih naknada za socijalno osiguranje, uključujući odbitke za pokriće za Medicare. Iako se porezni zakoni povremeno mijenjaju, pravilo o utvrđivanju poreznog statusa iz 2012. bilo je dodavanje polovine vašeg dohotka iz socijalnog osiguranja na sve vaše ostale prihode. Ako je taj broj veći od 32.000 USD, a vi ste u braku i podnesete zajednički povrat, vaše naknade za socijalno osiguranje mogu biti oporezive. Naknade pojedinih poreznih obveznika mogu biti oporezive ako je taj iznos veći od 25.000 USD.
Distribucije mirovinskog plana
Mnogi umirovljenici primaju prihode od plana IRA ili 401 (k). Administrator IRA-e, 401 (k) ili mirovinski plan mora poslati sudionicima obrazac 1099-R u kojem se navodi iznos koji je povučen. U većini slučajeva, sudionici u IRA-ima i planovima 401 (k) moraju početi uzimati minimalne potrebne raspodjele prema starosti 70 1/2, a te se raspodjele oporezuju kao običan prihod.
Kamate, dividende i kapitalni dobici
Mnogi umirovljenici primaju prihode od ulaganja, uključujući isplate kamata, dividende i dobit od prodaje dionica ili obveznica. Svi ovi izvori prihoda moraju se prijaviti poreznoj upravi, ali porezni tretman varira. Dok se porezni zakoni mijenjaju iz godine u godinu, u 2012. kvalificirane dividende i dugoročni kapitalni dobici (dobici od vrijednosnih papira koji se drže više od godinu dana) oporezuju se po maksimalnoj stopi od 15 posto, dok se kamate i obične dividende oporezuju po stope poreza na dohodak pojedinca.