Sadržaj:
Bilanca se sastoji od raznih sredstava s jedne strane i obveza i kapitala vlasnika s druge strane. Obveze i kapital vlasnika također se nazivaju potraživanjima od imovine subjekta. Za razliku od tipične bilance koja obično ima zalihe, potraživanja i dugotrajnu imovinu navedena na strani aktive, bilanca komercijalne banke često ima zajmove i ulaganja kao glavnu imovinu. Glavna potraživanja bilance poslovnih banaka su depoziti i zajmovi, a ne tipični zahtjevi, kao što su obveze prema dobavljačima, što je glavni račun obveza za nebankarske subjekte.
Zajmovi
Krediti su glavna kategorija imovine u bilanci poslovnih banaka, budući da je banka po definiciji u poslu pozajmljivanja novca, a primarni novac je izdavanje kredita poduzećima i potrošačima. Dok komercijalno poslovanje može imati nenaplativa potraživanja, banka može povremeno imati loše zajmove. Kako bi se očuvala vrijednost imovine banke, ona mora osigurati kvalitetu svojih kredita. Slično kao i otpisivanje umanjene vrijednosti imovine, otpis loših kredita rezultira gubicima i smanjuje vlasnički kapital.
Investicijska imovina
Kao sama financijska institucija, poslovna banka također ulaže u različite financijske vrijednosne papire kako bi upotpunila svoje kreditne portfelje. Ispravna kombinacija ulaganja pomaže u kontroli ukupnih rizika imovine i osigurava likvidnost za podmirivanje svih dospjelih obveza. Banka troši relativno manje novca na fizičku imovinu, a ulaganja su još jedna od glavnih kategorija imovine u bilanci banke. Banka može ulagati u neke vrijednosne papire u svrhu spekulativnog trgovanja, a neke kao ulaganja koja se drže do dospijeća kako bi ostvarila veće prinose, a druga kao ulaganja raspoloživa za prodaju kako bi osigurala potrebnu likvidnost.
Potraživanja depozita
Poslovna banka ima jedinstvenu prednost pristupa depozitima klijenata kao glavnog izvora novca. Poduzeća i pojedinci kontinuirano osiguravaju sredstva svojim bankama. Depoziti klijenata su ili oročeni depoziti s kamatama ili depoziti na zahtjev bez kamata, što ima različite implikacije na potraživanja. Kod oročenih depozita ili štednih računa banka može lakše upravljati likvidnošću budućih potraživanja, ali uz određene troškove. Kod depozita na zahtjev ili na tekućim računima banka dobiva besplatno financiranje, ali mora održavati određenu razinu likvidnosti imovine.
Zahtjevi za posuđivanje
Posudbe predstavljaju još jedno veliko potraživanje na bilanci banke. Poslovna banka posuđuje, ali i posuđuje. Banka može izdavati kratkoročne novčanice i dugoročne bankovne obveznice, kao i bankovne potvrde o depozitu, kako bi prikupila novac. Korištenjem zaduživanja, banka može imati više kontrole nad planiranjem sredstava za prikupljanje sredstava za određena ulaganja i poslovanje, u usporedbi s oslanjanjem na depozite. Međutim, zajmovi povećavaju financijske rizike ako zarade ne rastu i moraju se održavati unutar određenog limita u odnosu na razinu vlastitog kapitala banaka.