Što je porezni obrazac 1099 R?

1099-R je vrsta poreznog obrasca koji ćete primiti ako ste tijekom godine uzeli raspodjelu iz plana umirovljenja. Ovisno o vrsti distribucije koju ste uzeli, iznos prikazan na vašem 1099-R može biti ili ne mora biti oporeziv. Kada prijavite porez, morate prijaviti podatke iz broja 1099-R.

Preuzimanje distribucije iz mirovinskog plana tijekom godišnjeg kredita: Comstock / Comstock / Getty Images

Oblik 1099-R

Internal Revenue Service Form 1099-R izvješća distribucije iz mirovina, rente, mirovinu ili profit-sharing planova, pojedinačnih umirovljenje račune, ugovore o osiguranju i druge mirovinske planove. Obrazac se sastoji od 17 kutija koje pružaju informacije kao što su iznos distribucije, zadržani porezni, državni ili državni porezi te informacije o platitelju i primatelju. Obrazac također prikazuje kôd koji identificira vrstu distribucije koja je napravljena, kao što je normalna distribucija ili rana distribucija.

Povratak informacija

Obrazac 1099 je vrsta poreznog obrasca na koji se IRS odnosi kao povrat informacija. Uz prijavljivanje ovog prihoda vama, poslodavci ili institucije koje vam isplaćuju raspodjelu mirovinskog plana moraju dostaviti i kopiju obrasca 1099-R IRS-u. IRS koristi ove informacije kako bi odgovarao onome što unesete kada prijavite poreznu prijavu. Ako se brojevi ne podudaraju, porezna uprava će od vas zatražiti da napravite ispravak kako biste osigurali da plaćate porez na svaki prihod koji primite.

Oporezivanje 1099-R distribucija

Većina raspodjela iz mirovinskih planova oporezuje se kao običan prihod. Nekoliko glavnih iznimaka uključuje raspodjelu kvalifikacija iz Roth IRA-e i preokretanje iz jednog plana u drugi. Bez obzira na to je li distribucija oporeziva ili ne, iznos distribucije mora se pojaviti u polju 1 obrasca 1099-R. Ponekad financijska institucija koja izdaje također će unijeti oporezivi iznos u polje 2, ali mnogo puta će jednostavno označiti kvadratić s oznakom "oporezivi iznos koji nije određen". Bez obzira na to kako je ispunjen obrazac 1099-R, podaci mogu ili ne moraju biti točni na temelju vaše osobne porezne situacije. Na primjer, tvrtka može označiti raspodjelu kao oporezivu ako ne zna da ste je prenijeli na drugi račun u korist poreza. U takvoj situaciji, ako prijavite raspodjelu kao oporezivi, na kraju ćete uplatiti porez na isti iznos.

Koristiti s poreznim obrascima

Obrazac 1040 je jedan od tri glavna porezna obrasca, zajedno s Obrascem 1040A i Obrascem 1040EZ. Ako prijavljujete prihod iz obrasca 1099-R, morate upotrijebiti Obrazac 1040 ili Obrazac 1040A, jer Obrazac 1040EZ ne može primiti unos 1099-R. Za obrazac 1040, ukupni iznos vaše distribucije 1099-R ide na liniju 15a, a oporezivi iznos ide na liniju 15b. Za obrazac 1040A unesite ukupni iznos raspodjele u retku 11a i porezni iznos u retku 11b.